{"id":"bgbl1-2020-38-6","kind":"bgbl1","year":2020,"number":38,"date":"2020-08-18T00:00:00Z","url":"https://offenegesetze.de/veroeffentlichung/bgbl1/2020/38#page=20","api_url":"https://api.offenegesetze.de/v1/veroeffentlichung/bgbl1-2020-38-6/","document_url":"https://media.offenegesetze.de/bgbl1/2020/bgbl1_2020_38.pdf#page=20","order":6,"title":"Dritte Verordnung zur Änderung der Finanz- und Risikotragfähigkeitsinformationenverordnung","law_date":"2020-08-12T00:00:00Z","page":1890,"pdf_page":20,"num_pages":41,"content":["1890 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2020 Teil I Nr. 38, ausgegeben zu Bonn am 18. August 2020\nDritte Verordnung\nzur Änderung der Finanz- und Risikotragfähigkeitsinformationenverordnung\nVom 12. August 2020\nAuf Grund des § 25 Absatz 3 Satz 1 und 2 des Kreditwesengesetzes, von\ndenen Satz 1 durch Artikel 1 Nummer 47 Buchstabe c Doppelbuchstabe aa des\nGesetzes vom 28. August 2013 (BGBl. I S. 3395) neu gefasst worden ist und\nSatz 2 zuletzt durch Artikel 4 Nummer 8 des Gesetzes vom 23. Juni 2017\n(BGBl. I S. 1693) geändert worden ist, in Verbindung mit § 1 Nummer 5 der\nVerordnung zur Übertragung von Befugnissen zum Erlass von Rechtsverord-\nnungen auf die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht, die zuletzt\ndurch Artikel 1 Nummer 2 der Verordnung vom 25. Januar 2018 (BGBl. I S. 184)\ngeändert worden ist, verordnet die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsauf-\nsicht im Einvernehmen mit der Deutschen Bundesbank und nach Anhörung der\nSpitzenverbände der Institute:\nArtikel 1\nDie Finanz- und Risikotragfähigkeitsinformationenverordnung vom 6. Dezem-\nber 2013 (BGBl. I S. 4209), die zuletzt durch Artikel 1 der Verordnung vom 4. Juli\n2018 (BGBl. I S. 1086) geändert worden ist, wird wie folgt geändert:\n1. In der Inhaltsübersicht werden nach der Angabe zu Anlage 24 folgende An-\ngaben eingefügt:\n„Anlage 25 KPL\nAnlage 26 ILAAP“.\n2. § 8 wird wie folgt geändert:\na) In Absatz 1 Satz 1 werden nach dem Wort „Überwachung“ die Wörter\n„sowie aus den Angaben zur Kapitalplanung und zum Liquiditätsmanage-\nment“ eingefügt und es wird die Angabe „24“ durch die Angabe „26“\nersetzt.\nb) In Absatz 2 Satz 2 wird die Angabe „24“ durch die Angabe „26“ ersetzt.\n3. § 9 wird wie folgt geändert:\na) Satz 2 wird aufgehoben.\nb) Im neuen Satz 2 wird die Angabe „Absatz 3“ gestrichen.\n4. In § 10 Absatz 1 Satz 1 wird die Angabe „24“ durch die Angabe „26“ ersetzt.\n5. In § 11 Absatz 1 Satz 1 wird die Angabe „24“ durch die Angabe „26“ ersetzt.\n6. § 12 wird wie folgt geändert:\na) Die Absätze 1 und 2 werden aufgehoben.\nb) Die Absatzbezeichnung „(3)“ wird gestrichen.\n7. Die Anlagen 3 und 13 erhalten die aus dem Anhang zu dieser Verordnung\nersichtliche Fassung.\n8. Die Anlagen 14 und 15 sowie 18 bis 24 erhalten die aus dem Anhang zu\ndieser Verordnung ersichtliche Fassung.\n9. Die Anlagen 25 und 26 werden angefügt und erhalten die aus dem Anhang zu\ndieser Verordnung ersichtliche Fassung.\nArtikel 2\nDiese Verordnung tritt am Tag nach der Verkündung in Kraft.\nBonn, den 12. August 2020\nDer Präsident\nder Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht\nF. Hufeld","Bundesgesetzblatt Jahrgang 2020 Teil I Nr. 38, ausgegeben zu Bonn am 18. August 2020 1891\nAnhang\nAnlage 3\n(zu § 4 Absatz 1 Nummer 3)\nSAKI\nFinanzinformationen gemäß § 25 Absatz 1 Satz 1 KWG\n– Sonstige Angaben –\nInstitutsnummer:\nPrüfziffer:\nName:\nOrt:\nStand Ende:\nDie angegebenen Beträge lauten auf volle Euro.1\nSonstige Angaben\n(1) Angaben zu stillen Reserven und stillen Lasten\n010 Stille Reserven\n020 bei Finanzinstrumenten (nicht Bestandteil einer Bewertungseinheit)\n030 in Wertpapieren außerhalb des Handelsbestands\n040 bei Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren 040\ndarunter: 050 kurzfristig realisierbar 050\n060 bei Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren 060\ndarunter: 070 kurzfristig realisierbar 070\ndarunter: 080 in offenen Spezial-AIF2 080\n(040 + 060) 030\n090 in Derivaten 090\n(030 + 090) 020\n100 bei Finanzinstrumenten (Bestandteil einer Bewertungseinheit)3\n110 in Wertpapieren außerhalb des Handelsbestands\n120 bei Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren 120\n130 bei Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren 130\n(120 + 130) 110\n140 in Derivaten 140\n(110 + 140) 100\n(020 + 100) 010\n150 Stille Lasten\n160 bei Finanzinstrumenten (nicht Bestandteil einer Bewertungseinheit)\n170 in Wertpapieren außerhalb des Handelsbestands\n180 bei Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren 180\n190 bei Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren 190\ndarunter: 200 in offenen Spazial-AIF2 200\n(180 + 190) 170\n210 in Derivaten 210\n(170 + 210) 160\n220 bei Finanzinstrumenten (Bestandteil einer Bewertungseinheit)3\n230 in Wertpapieren außerhalb des Handelsbestands\n240 bei Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren 240\n250 bei Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren 250\n(240 + 250) 230\n260 in Derivaten 260\n(230 + 260) 220\n(160 + 220) 150\n(2) Angaben zum Kreditgeschäft\n270 Höhe des Kreditvolumens 270\ndarunter: 280 Kredite an Nichtbanken 280\n290 Kredite mit erhöhter Ausfallwahrscheinlichkeit (Gelbbereich) 290","1892 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2020 Teil I Nr. 38, ausgegeben zu Bonn am 18. August 2020\n300 In Verzug geratene Kredite (ohne Kredite, für die eine Einzelwertberichtigung gebildet\nwurde) 300\n310 hierfür bestehende Sicherheiten 310\n320 Einzelwertberichtigte Kredite vor Absetzung von Einzelwertberichtigungen 320\n330 hierfür bestehende Sicherheiten 330\n340 Höhe der individuellen Einzelwertberichtigungen 340\n350 Höhe der pauschalierten Einzelwertberichtigungen 350\n360 Unversteuerte Pauschalwertberichtigungen 360\n370 Abschreibungen auf Forderungen zu Lasten der Gewinn- und Verlustrechnung 370\n(3) Angaben zu Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch4\n379 Anwendung des § 2a Absatz 1 KWG (= 1) 379\n380 Zinsbuchbarwert 380\n390 Barwertänderung bei Zinserhöhung5 – Standardtest 390\n400 Zinskoeffizient bei Zinserhöhung5 (in %) – Standardtest 400\n410 Barwertänderung bei Zinssenkung5 – Standardtest 410\n420 Zinskoeffizient bei Zinssenkung5 (in %) – Standardtest 420\n421 Barwertänderung bei paralleler Zinserhöhung5 – Frühwarnindikator (FWI) 421\n422 Zinskoeffizient bei paralleler Zinserhöhung5 (in %) – FWI 422\n423 Barwertänderung bei paralleler Zinssenkung5 – FWI 423\n424 Zinskoeffizient bei paralleler Zinssenkung5 (in %) – FWI 424\n425 Barwertänderung bei Versteilung der Zinskurve5 – FWI 425\n426 Zinskoeffizient bei Versteilung der Zinskurve5 (in %) – FWI 426\n427 Barwertänderung bei Verflachung der Zinskurve5 – FWI 427\n428 Zinskoeffizient bei Verflachung der Zinskurve5 (in %) – FWI 428\n429 Barwertänderung bei Kurzfristschock aufwärts5 – FWI 429\n431 Zinskoeffizient bei Kurzfristschock aufwärts5 (in %) – FWI 431\n432 Barwertänderung bei Kurzfristschock abwärts5 – FWI 432\n433 Zinskoeffizient bei Kurzfristschock abwärts5 (in %) – FWI 433\n435 Berücksichtigung (= 1) oder Nicht-Berücksichtigung (= 2) von Margen in Cashflows 435\n(4) Weitere Angaben\n440 Nettoergebnis aus der vorzeitigen Beendigung von Derivaten5, 6 440\n450 Konditionenbeitrag5 450\n460 Aktivgeschäft5 460\n470 Passivgeschäft5 470\n480 Strukturbeitrag5 480\n1\nAngaben – außer bei Posten 400, 420, 422, 424, 426, 428, 431 und 433 – bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer Rundungs-\nregel (5/4).\nDie Angaben zu den Posten 400, 420, 422, 424, 426, 428, 431 und 433 sind mit zwei Kommastellen anzugeben.\n2\nDarunter fallen alle offenen inländischen, EU- und ausländischen Spezial-AIF im Sinne des § 1 Absatz 6 bis 9 KAGB.\n3\nGrundgeschäft und Sicherungsgeschäft sind separat auszuweisen.\n4\nGemäß aktuellem Rundschreiben zum Zinsänderungsrisiko der BaFin: Institute, die von der Anwendung des § 2a Absatz 1 KWG Gebrauch\nmachen, sind von einer Meldung zu Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch im Rahmen dieses Meldeformulars befreit, sofern entsprechende\nAngaben bei der Meldung des übergeordneten Unternehmens auf zusammengefasster Basis (Meldeformular Sonstige Angaben – QSA) Berück-\nsichtigung finden.\n5\nVorzeichen angeben.\n6\nAus Zinsbuchsteuerung und/oder Bewertungseinheiten.\nGrößere Veränderungen einzelner Positionen bitte gesondert erläutern.","Bundesgesetzblatt Jahrgang 2020 Teil I Nr. 38, ausgegeben zu Bonn am 18. August 2020 1893\nAnlage 13\n(zu § 6 Absatz 1)\nQSA\nFinanzinformationen gemäß § 25 Absatz 2 KWG\n– Sonstige Angaben –\n(Übergeordnetes Unternehmen einschließlich nachgeordneter Unternehmen mit Sitz im Inland und im Ausland)1\nÜbergeordnetes Unternehmen\nInstitutsgruppe/Finanzholding-Gruppe/gemischte Finanz-\nholding-Gruppe (gemäß § 10a Absatz 1 Satz 2, 4 bis 8 und\nAbsatz 2 in Verbindung mit Absatz 3 KWG)\nInstitutsnummer:\nPrüfziffer:\nOrt:\nStand Ende:\nDie angegebenen Beträge lauten auf volle Euro.2\nSonstige Angaben\n(1) Angaben zu Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch3\n378 Steuerung der Zinsänderungsrisiken auf Anwendungsebene des Gruppen-Waivers\n(= 1) 378\n380 Zinsbuchbarwert 380\n390 Barwertänderung bei Zinserhöhung4 – Standardtest 390\n400 Zinskoeffizient bei Zinserhöhung4 (in %)– Standardtest 400\n410 Barwertänderung bei Zinssenkung4 – Standardtest 410\n420 Zinskoeffizient bei Zinssenkung4 (in %) – Standardtest 420\n421 Barwertänderung bei paralleler Zinserhöhung4 – Frühwarnindikator (FWI) 421\n422 Zinskoeffizient bei paralleler Zinserhöhung4 (in %) – FWI 422\n423 Barwertänderung bei paralleler Zinssenkung4 – FWI 423\n424 Zinskoeffizient bei paralleler Zinssenkung4 (in %) – FWI 424\n425 Barwertänderung bei Versteilung der Zinskurve4 – FWI 425\n426 Zinskoeffizient bei Versteilung der Zinskurve4 (in %) – FWI 426\n427 Barwertänderung bei Verflachung der Zinskurve4 – FWI 427\n428 Zinskoeffizient bei Verflachung der Zinskurve4 (in %) – FWI 428\n429 Barwertänderung bei Kurzfristschock aufwärts4 – FWI 429\n431 Zinskoeffizient bei Kurzfristschock aufwärts4 (in %) – FWI 431\n432 Barwertänderung bei Kurzfristschock abwärts4 – FWI 432\n433 Zinskoeffizient bei Kurzfristschock abwärts4 (in %) – FWI 433\n435 Berücksichtigung (= 1) oder Nicht-Berücksichtigung (= 2) von Margen in Cashflows 435\n(2) Weitere Angaben\n450 Konditionenbeitrag4 450\n460 Aktivgeschäft4 460\n470 Passivgeschäft4 470\n480 Strukturbeitrag4 480\n490 Rechnungslegungsstandard: HGB (= 1), IFRS (= 2) 490\n1\nInstitute gemäß § 1 Absatz 1b KWG sowie weitere nach § 10a Absatz 1 Satz 2, 4 bis 8 und Absatz 2 in Verbindung mit Absatz 3 KWG\neinzubeziehende Unternehmen.\n2\nAngaben – außer bei Posten 400, 420, 422, 424, 426, 428, 431 und 433 – bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer Rundungs-\nregel (5/4).\nDie Angaben zu den Posten 400, 420, 422, 424, 426, 428, 431 und 433 sind mit zwei Kommastellen anzugeben.\n3\nGemäß aktuellem Rundschreiben zum Zinsänderungsrisiko der BaFin.\n4\nVorzeichen angeben.\nGrößere Veränderungen einzelner Positionen bitte gesondert erläutern.","1894 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2020 Teil I Nr. 38, ausgegeben zu Bonn am 18. August 2020\nAnlage 14","Bundesgesetzblatt Jahrgang 2020 Teil I Nr. 38, ausgegeben zu Bonn am 18. August 2020 1895\nAnlage 15","1896 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2020 Teil I Nr. 38, ausgegeben zu Bonn am 18. August 2020","Bundesgesetzblatt Jahrgang 2020 Teil I Nr. 38, ausgegeben zu Bonn am 18. August 2020 1897\nAnlage 18","1898 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2020 Teil I Nr. 38, ausgegeben zu Bonn am 18. August 2020","Bundesgesetzblatt Jahrgang 2020 Teil I Nr. 38, ausgegeben zu Bonn am 18. August 2020 1899\nAnlage 19","1900 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2020 Teil I Nr. 38, ausgegeben zu Bonn am 18. August 2020","Bundesgesetzblatt Jahrgang 2020 Teil I Nr. 38, ausgegeben zu Bonn am 18. August 2020 1901","1902 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2020 Teil I Nr. 38, ausgegeben zu Bonn am 18. August 2020\nAnlage 20","Bundesgesetzblatt Jahrgang 2020 Teil I Nr. 38, ausgegeben zu Bonn am 18. August 2020 1903","1904 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2020 Teil I Nr. 38, ausgegeben zu Bonn am 18. August 2020","Bundesgesetzblatt Jahrgang 2020 Teil I Nr. 38, ausgegeben zu Bonn am 18. August 2020 1905\nAnlage 21","1906 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2020 Teil I Nr. 38, ausgegeben zu Bonn am 18. August 2020","Bundesgesetzblatt Jahrgang 2020 Teil I Nr. 38, ausgegeben zu Bonn am 18. August 2020 1907","1908 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2020 Teil I Nr. 38, ausgegeben zu Bonn am 18. August 2020\nAnlage 22","Bundesgesetzblatt Jahrgang 2020 Teil I Nr. 38, ausgegeben zu Bonn am 18. August 2020 1909","1910 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2020 Teil I Nr. 38, ausgegeben zu Bonn am 18. August 2020\nAnlage 23","Bundesgesetzblatt Jahrgang 2020 Teil I Nr. 38, ausgegeben zu Bonn am 18. August 2020 1911","1912 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2020 Teil I Nr. 38, ausgegeben zu Bonn am 18. August 2020","Bundesgesetzblatt Jahrgang 2020 Teil I Nr. 38, ausgegeben zu Bonn am 18. August 2020 1913","1914 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2020 Teil I Nr. 38, ausgegeben zu Bonn am 18. August 2020","Bundesgesetzblatt Jahrgang 2020 Teil I Nr. 38, ausgegeben zu Bonn am 18. August 2020 1915","1916 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2020 Teil I Nr. 38, ausgegeben zu Bonn am 18. August 2020","Bundesgesetzblatt Jahrgang 2020 Teil I Nr. 38, ausgegeben zu Bonn am 18. August 2020 1917","1918 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2020 Teil I Nr. 38, ausgegeben zu Bonn am 18. August 2020\nAnlage 24","Bundesgesetzblatt Jahrgang 2020 Teil I Nr. 38, ausgegeben zu Bonn am 18. August 2020 1919\nAnlage 25","1920 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2020 Teil I Nr. 38, ausgegeben zu Bonn am 18. August 2020","Bundesgesetzblatt Jahrgang 2020 Teil I Nr. 38, ausgegeben zu Bonn am 18. August 2020 1921","1922 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2020 Teil I Nr. 38, ausgegeben zu Bonn am 18. August 2020","Bundesgesetzblatt Jahrgang 2020 Teil I Nr. 38, ausgegeben zu Bonn am 18. August 2020 1923","1924 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2020 Teil I Nr. 38, ausgegeben zu Bonn am 18. August 2020","Bundesgesetzblatt Jahrgang 2020 Teil I Nr. 38, ausgegeben zu Bonn am 18. August 2020 1925","1926 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2020 Teil I Nr. 38, ausgegeben zu Bonn am 18. August 2020\nAnlage 26","Bundesgesetzblatt Jahrgang 2020 Teil I Nr. 38, ausgegeben zu Bonn am 18. August 2020 1927","1928 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2020 Teil I Nr. 38, ausgegeben zu Bonn am 18. August 2020","Bundesgesetzblatt Jahrgang 2020 Teil I Nr. 38, ausgegeben zu Bonn am 18. August 2020 1929","1930 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2020 Teil I Nr. 38, ausgegeben zu Bonn am 18. August 2020"]}