{"id":"bgbl1-2018-46-5","kind":"bgbl1","year":2018,"number":46,"date":"2018-12-19T00:00:00Z","url":"https://offenegesetze.de/veroeffentlichung/bgbl1/2018/46#page=13","api_url":"https://api.offenegesetze.de/v1/veroeffentlichung/bgbl1-2018-46-5/","document_url":"https://media.offenegesetze.de/bgbl1/2018/bgbl1_2018_46.pdf#page=13","order":5,"title":"Verordnung zur Änderung der ZAG-Monatsausweisverordnung","law_date":"2018-12-13T00:00:00Z","page":2453,"pdf_page":13,"num_pages":15,"content":["Bundesgesetzblatt Jahrgang 2018 Teil I Nr. 46, ausgegeben zu Bonn am 19. Dezember 2018 2453\nVerordnung\nzur Änderung der ZAG-Monatsausweisverordnung1\nVom 13. Dezember 2018\nAufgrund des § 29 Absatz 3 Satz 1 und 3 des Ende des Berichtszeitraums und die Anzahl der\nZahlungsdiensteaufsichtsgesetzes vom 17. Juli 2017 ausgegebenen E-Geld-Instrumente;\n(BGBl. I S. 2446) verordnet das Bundesministerium 2. des Erbringens von\nder Finanzen im Benehmen mit der Deutschen Bundes-\nbank und nach Anhörung der Spitzenverbände der In- a) Zahlungsdiensten nach § 1 Absatz 1 Satz 2\nstitute: Nummer 1 bis 6 des Zahlungsdiensteaufsichts-\ngesetzes das Zahlungsvolumen, die Anzahl\nArtikel 1 der Zahlungsvorgänge und die Anzahl der aus-\ngegebenen Zahlungsinstrumente,\nDie ZAG-Monatsausweisverordnung vom 15. Okto-\nb) Zahlungsauslösediensten nach § 1 Absatz 1\nber 2009 (BGBl. I S. 3591), die durch Artikel 3 der Ver-\nSatz 2 Nummer 7 des Zahlungsdiensteauf-\nordnung vom 6. Dezember 2013 (BGBl. I S. 4209)\nsichtsgesetzes der Wert der eingegangenen\ngeändert worden ist, wird wie folgt geändert:\nErstattungsbegehren, die Anzahl der ausge-\n1. § 1 wird wie folgt geändert: lösten Zahlungsvorgänge und der Gesamtwert\na) Absatz 1 wird wie folgt geändert: der ausgelösten Zahlungsvorgänge,\naa) In Satz 1 wird die Angabe „Zahlungsinstituten“ c) Kontoinformationsdiensten nach § 1 Absatz 1\ndurch die Angabe „Instituten im Sinne des Satz 2 Nummer 8 des Zahlungsdiensteauf-\nZahlungsdiensteaufsichtsgesetzes“ ersetzt. sichtsgesetzes der Wert der eingegangenen\nErstattungsbegehren, die Anzahl der Zah-\nbb) Nach Satz 1 wird folgender Satz eingefügt: lungskonten, auf die zugegriffen wurde, und\n„Abweichend von Satz 1 sind von Zahlungs- die Gesamtzahl der Kunden, die Kontoinfor-\ninstituten, die als Zahlungsdienst nur den mationsdienste nutzen.\nKontoinformationsdienst nach § 1 Absatz 1 (2) Die weiteren Angaben nach Absatz 1 Num-\nSatz 2 Nummer 8 des Zahlungsdiensteauf- mer 2 Buchstabe a erstrecken sich zusätzlich auf\nsichtsgesetzes anbieten, lediglich die weite- die Anzahl und den Gesamtbetrag der Rückbelas-\nren Angaben nach § 3 Absatz 1 Nummer 2 tungen. Sie sind ferner, soweit sie das Finanztrans-\nBuchstabe c einzureichen.“ fergeschäft nach § 1 Absatz 1 Satz 2 Nummer 6 des\nb) In Absatz 2 wird das Wort „Zahlungsinstituten“ Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes betreffen, bezo-\ndurch das Wort „Instituten im Sinne des Zah- gen auf den Zahlungsempfänger in die verschiede-\nlungsdiensteaufsichtsgesetzes“ ersetzt. nen Zahlungsrichtungen zu untergliedern.“\n2. § 3 wird wie folgt gefasst: 3. § 5 wird wie folgt geändert:\n„§ 3 a) Absatz 1 wird wie folgt geändert:\nWeitere Angaben aa) Satz 1 wird wie folgt gefasst:\n„Die Monatsausweise und die weiteren Anga-\n(1) Die weiteren Angaben sind im Falle\nben nach § 3 sind von den Instituten mit den\n1. der Ausgabe von E-Geld nach § 1 Absatz 2 Satz 2 folgenden Formularen einzureichen:\ndes Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes der durch-\n1. Monatsausweis gemäß § 29 Absatz 1 Satz 1\nschnittliche E-Geld-Umlauf im Sinne des § 1 Ab-\nZAG\nsatz 14 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes am\n– Vermögensstatus –:\n1\nDiese Verordnung dient der weiteren Umsetzung der aufsichtsrecht- STZAG (Anlage 1),\nlichen Vorschriften der Richtlinie (EU) 2015/2366 des Europäischen\nParlaments und des Rates vom 25. November 2015 über Zahlungs- 2. Monatsausweis gemäß § 29 Absatz 1 Satz 1\ndienste im Binnenmarkt, zur Änderung der Richtlinien 2002/65/EG,\n2009/110/EG und 2013/36/EU und der Verordnung (EU) Nr. 1093/2010\nZAG\nsowie zur Aufhebung der Richtlinie 2007/64/EG (ABl. L 337 vom – Gewinn- und Verlustrechnung –:\n23.12.2015, S. 35; L 169 vom 28.6.2016, S. 18; L 102 vom 23.4.2018,\nS. 97; L 126 vom 23.5.2018, S. 10). GVZAG (Anlage 2),","2454 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2018 Teil I Nr. 46, ausgegeben zu Bonn am 19. Dezember 2018\n3. weitere Angaben gemäß § 3 ZAGMonAwV b) In Absatz 2 wird die Angabe „15. Geschäftstag“\n– Weitere Angaben –: durch die Angabe „20. Geschäftstag“ ersetzt.\nWAZAG (Anlage 3).“ 4. Die Anlagen 1 bis 5 erhalten die aus dem Anhang zu\nbb) In Satz 2 wird das Wort „Zahlungsinstitute“ dieser Verordnung ersichtliche Fassung.\ndurch das Wort „Institute“ und das Wort\n„Finanzinformationenverordnung“ durch die Artikel 2\nWörter „Finanz- und Risikotragfähigkeitsver-\nordnung“ und die Angabe „(ZVZAG)“ durch Diese Verordnung tritt am Tag nach der Verkündung\ndie Angabe „(WAZAG)“ ersetzt. in Kraft.\nBerlin, den 13. Dezember 2018\nDer Bundesminister der Finanzen\nOlaf Scholz","Bundesgesetzblatt Jahrgang 2018 Teil I Nr. 46, ausgegeben zu Bonn am 19. Dezember 2018 2455\nAnhang (zu Artikel 1 Nummer 4)","2456 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2018 Teil I Nr. 46, ausgegeben zu Bonn am 19. Dezember 2018\nAnlage 1\n(zu § 5 Absatz 1 Satz 1)\nSTZAG\nMonatsausweis gemäß § 29 Absatz 1 Satz 1 ZAG\n– Vermögensstatus –\nStand Ende\nInstitutsnummer Prüfziffer Name Ort\nDie angegebenen Beträge lauten auf volle Euro1)\nAktiva Passiva\n0100 Barreserve 1800 Verbindlichkeiten gegenüber\nKreditinstituten\n0110 aus Zahlungsdiensten und\n1810 aus Zahlungsdiensten und\naus der Ausgabe von E-Geld 0110\naus der Ausgabe von E-Geld 1810\ndarunter:\ndavon:\n0111 Guthaben bei Zentral-\n1811 täglich fällig 1811\nnotenbanken 0111\n1812 mit vereinbarter\n0120 aus sonstigen Tätigkeiten 0120\nLaufzeit oder\ndarunter: Kündigungsfrist 1812\n0121 Guthaben bei Zentral- 1820 aus sonstigen Tätigkeiten 1820\nnotenbanken 0121 davon:\nSumme: (0110 + 0120) 0100 1821 täglich fällig 1821\n0200 Forderungen an Kreditinstitute 1822 mit vereinbarter\nLaufzeit oder\n0210 aus Zahlungsdiensten und\nKündigungsfrist 1822\naus der Ausgabe von E-Geld 0210\nSumme: (1810 + 1820) 1800\ndarunter:\n1900 Verbindlichkeiten gegenüber\n0211 auf Treuhandkonten 0211 Kunden\n0220 aus sonstigen Tätigkeiten 1910 aus Zahlungsdiensten und\naus der Ausgabe von E-Geld 1910\n0221 täglich fällig 0221\ndavon:\n0222 andere Forderungen 0222\n1911 Verbindlichkeiten\nSumme: (0221 + 0222) 0220 zur Ausführung von\nZahlungsvorgängen 1911\nSumme: (0210 + 0220) 0200\ndarunter:\n0300 Forderungen an Kunden\n1912 auf Zahlungskonten 1912\n0310 aus Zahlungsdiensten und\ndavon:\naus der Ausgabe von E-Geld 0310\n1913 aus der Ausgabe von\ndarunter:\nE-Geld 1913\n0311 aus Provisionen 0311 1920 aus sonstigen Tätigkeiten 1920\n0312 aus Krediten 0312 Summe: (1910 + 1920) 1900\ndarunter: 2000 Verbindlichkeiten gegenüber\nInstituten im Sinne des § 1\n0313 aus Kreditkarten-\nAbsatz 3 ZAG\ngeschäften 0313\n2010 aus Zahlungsdiensten und\n0320 aus sonstigen Tätigkeiten 0320\naus der Ausgabe von E-Geld 2010\nSumme: (0310 + 0320) 0300 2020 aus sonstigen Tätigkeiten 2020\n0400 Forderungen an Institute im Sinne Summe: (2010 + 2020) 2000\ndes § 1 Absatz 3 ZAG 2100 Sonstige Verbindlichkeiten\n0410 aus Zahlungsdiensten und 2110 aus Zahlungsdiensten und\naus der Ausgabe von E-Geld 0410 aus der Ausgabe von E-Geld 2110\n0420 aus sonstigen Tätigkeiten 0420 2120 aus sonstigen Tätigkeiten 2120\nSumme: (0410 + 0420) 0400 Summe: (2110 + 2120) 2100","Bundesgesetzblatt Jahrgang 2018 Teil I Nr. 46, ausgegeben zu Bonn am 19. Dezember 2018 2457\nDie angegebenen Beträge lauten auf volle Euro1)\nAktiva Passiva\n0500 Schuldverschreibungen und 2200 Rechnungsabgrenzungsposten\nandere festverzinsliche\nWertpapiere 2210 aus Zahlungsdiensten und\naus der Ausgabe von E-Geld 2210\n0510 Geldmarktpapiere\n2220 aus sonstigen Tätigkeiten 2220\n0511 aus Zahlungsdiensten\nund aus der Ausgabe Summe: (2210 + 2220) 2200\nvon E-Geld 0511\n0512 aus sonstigen 2300 Rückstellungen\nTätigkeiten 0512\n2310 aus Zahlungsdiensten und\nSumme: (0511 + 0512) 0510 aus der Ausgabe von E-Geld 2310\n0520 Anleihen und Schuld- 2320 aus sonstigen Tätigkeiten 2320\nverschreibungen\nSumme: (2310 + 2320) 2300\n0521 aus Zahlungsdiensten\nund aus der Ausgabe 2400 Passive latente Steuern 2400\nvon E-Geld 0521\n0522 aus sonstigen 2500 Nachrangige Verbindlichkeiten\nTätigkeiten 0522\n2510 aus Zahlungsdiensten und\nSumme: (0521 + 0522) 0520 aus der Ausgabe von E-Geld 2510\nSumme: (0510 + 0520) 0500 2520 aus sonstigen Tätigkeiten 2520\n0600 Aktien und andere nicht fest- Summe: (2510 + 2520) 2500\nverzinsliche Wertpapiere\n0610 aus Zahlungsdiensten und 2600 Genussrechtskapital 2600\naus der Ausgabe von E-Geld 0610\ndarunter:\n0620 aus sonstigen Tätigkeiten 0620\nSumme: (0610 + 0620) 0600 2610 vor Ablauf von zwei Jahren\nfällig 2610\n0700 Beteiligungen\n2700 Fonds für allgemeine Bankrisiken 2700\n0710 aus Zahlungsdiensten und\naus der Ausgabe von E-Geld 0710 2800 Eigenkapital\ndarunter: 2810 gezeichnetes Kapital 2810\n0711 an Kreditinstituten 0711\ndarunter:\n0712 an Finanzdienst-\nleistungsinstituten 0712 2811 stille Einlagen 2811\n0713 an Instituten im Sinne\n2812 Abzugsposten:\ndes § 1 Absatz 3 ZAG 0713\nAusstehende Einlagen\n0720 aus sonstigen Tätigkeiten 0720\nauf das gezeichnete\ndarunter: Kapital 2812 ./.\n0721 an Kreditinstituten 0721 2820 Gewinnrücklagen 2820\n0722 an Finanzdienst-\n2830 Gewinnvortrag/Verlust-\nleistungsinstituten 0722\nvortrag2) 2830\n0723 an Instituten im Sinne 2840 Bilanzgewinn/Bilanzverlust2) 2840\ndes § 1 Absatz 3 ZAG 0723\nSumme: (0710 + 0720) 0700 Summe: (2810 + 2820 +(./.)\n2830 +(./.) 2840) 2800\n0800 Anteile an verbundenen Unter-\n2900 Summe der Passiva (1800 + 1900 +\nnehmen\n2000 + 2100 + 2200 + 2300 + 2400 +\n0810 aus Zahlungsdiensten und 2500 + 2600 + 2700 + 2800) 2900\naus der Ausgabe von E-Geld 0810\ndarunter:\n3000 Unwiderrufliche Kreditzusagen\n0811 an Kreditinstituten 0811 3010 aus Zahlungsdiensten und\n0812 an Finanzdienst- aus der Ausgabe von E-Geld 3010\nleistungsinstituten 0812 3020 aus sonstigen Tätigkeiten 3020\n0813 an Instituten im Sinne\nSumme: (3010 + 3020) 3000\ndes § 1 Absatz 3 ZAG 0813","2458 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2018 Teil I Nr. 46, ausgegeben zu Bonn am 19. Dezember 2018\nDie angegebenen Beträge lauten auf volle Euro1)\nAktiva Passiva\n0820 aus sonstigen Tätigkeiten 0820 3100 Eventualverbindlichkeiten\ndarunter: 3110 aus Zahlungsdiensten und\n0821 an Kreditinstituten 0821 aus der Ausgabe von E-Geld 3110\n0822 an Finanzdienst- 3120 aus sonstigen Tätigkeiten 3120\nleistungsinstituten 0822 Summe: (3110 + 3120) 3100\n0823 an Instituten im Sinne Kontrollsumme:\ndes § 1 Absatz 3 ZAG 0823 (1700 + 2900 + 3000 + 3100) 9010\nSumme: (0810 + 0820) 0800\n1\n0900 Immaterielle Anlagewerte ) Angaben bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer\nRundungsregel (5/4).\n0910 aus Zahlungsdiensten und Umrechnung von nicht auf Euro lautenden Aktiv- und Passivpositionen\naus der Ausgabe von E-Geld 0910 (Fremdwährungspositionen): Fremdwährungspositionen sind zu dem je-\nweils von der EZB am Meldestichtag festgestellten und von der Bun-\n0920 aus sonstigen Tätigkeiten 0920 desbank veröffentlichten Referenzkurs („ESZB-Referenzkurs“) in Euro\nSumme: (0910 + 0920) 0900 umzurechnen. Bei der Umrechnung von Währungen, für die kein\nESZB-Referenzkurs veröffentlicht wird, sind die Mittelkurse aus fest-\n1000 Sachanlagen stellbaren An- und Verkaufskursen des Stichtags zugrunde zu legen.\n1010 aus Zahlungsdiensten und Vermögensgegenstände, die nicht als Bestandteil der Fremdwährungs-\naus der Ausgabe von E-Geld 1010 position behandelt werden, dürfen zu dem bei der Erstverbuchung ver-\nwendeten Devisenkurs umgerechnet werden. In den Meldungen für die\n1020 aus sonstigen Tätigkeiten 1020 Zweigstellen im Ausland sind Fremdwährungsbeträge direkt, das heißt\nSumme: (1010 + 1020) 1000 ohne Zwischenumrechnung in die Währung des Sitzlandes, in die Wäh-\nrung umzurechnen, in der die Meldung erstellt wird.\n1200 Sonstige Vermögensgegenstände 2\n) Vorzeichen angeben.\n1210 aus Zahlungsdiensten und\naus der Ausgabe von E-Geld 1210\n1220 aus sonstigen Tätigkeiten 1220\nSumme: (1210 + 1220) 1200\n1300 Rechnungsabgrenzungsposten\n1310 aus Zahlungsdiensten und\naus der Ausgabe von E-Geld 1310\n1320 aus sonstigen Tätigkeiten 1320\nSumme: (1310 + 1320) 1300\n1400 Aktive latente Steuern 1400\n1500 Aktiver Unterschiedsbetrag aus\nder Vermögensverrechnung 1500\n1600 Nicht durch Eigenkapital gedeck-\nter Fehlbetrag 1600\n1700 Summe der Aktiva (0100 + 0200 +\n0300 + 0400 + 0500 + 0600 + 0700 +\n0800 + 0900 + 1000 + 1100 + 1200 +\n1300 + 1400 + 1500 + 1600) 1700","Bundesgesetzblatt Jahrgang 2018 Teil I Nr. 46, ausgegeben zu Bonn am 19. Dezember 2018 2459\nAnlage 2\n(zu § 5 Absatz 1 Satz 1)\nGVZAG\nMonatsausweis gemäß § 29 Absatz 1 Satz 1 ZAG\n– Gewinn- und Verlustrechnung –\nStand Ende\nInstitutsnummer Prüfziffer Name Ort\nDie angegebenen Beträge lauten auf volle Euro1)\nÜbersicht Gewinn- und Verlustrechnung noch Gewinn- und Verlustrechung\n0100 Zinserträge 1000 Sonstige betriebliche Auf-\n0110 aus Zahlungsdiensten und wendungen\naus der Ausgabe von E-Geld 1010 aus Zahlungsdiensten und\naus der Ausgabe von E-Geld 1010\n0111 aus Kredit- und Geld-\nmarktgeschäften 0111 1020 aus sonstigen Tätigkeiten 1020\n0112 aus festverzinslichen Summe: (1010 + 1020) 1000\nWertpapieren und 1100 Abschreibungen und Wertberich-\nSchuldbuch- tigungen auf Forderungen und\nforderungen 0112 bestimmte Wertpapiere sowie\nSumme: (0111 + 0112) 0110 Zuführungen zu Rückstellungen\nim Kreditgeschäft\n0120 aus sonstigen Tätigkeiten\n1110 aus Zahlungsdiensten und\n0121 aus Kredit- und Geld- aus der Ausgabe von E-Geld 1110\nmarktgeschäften 0121 1120 aus sonstigen Tätigkeiten 1120\n0122 aus festverzinslichen\nSumme: (1110 + 1120) 1100\nWertpapieren und\nSchuldbuch- 1200 Erträge aus Zuschreibungen zu\nforderungen 0122 Forderungen und bestimmten\nWertpapieren sowie aus der Auf-\nSumme: (0121 + 0122) 0120\nlösung von Rückstellungen im\nSumme: (0110 + 0120) 0100 Kreditgeschäft\n0200 Zinsaufwendungen 1210 aus Zahlungsdiensten und\naus der Ausgabe von E-Geld 1210\n0210 aus Zahlungsdiensten und\n1220 aus sonstigen Tätigkeiten 1220\naus der Ausgabe von E-Geld 0210\n0220 aus sonstigen Tätigkeiten 0220 Summe: (1210 + 1220) 1200\n1300 Abschreibungen und Wertberich-\nSumme: (0210 + 0220) 0200\ntigungen auf Beteiligungen, An-\n0300 Laufende Erträge teile an verbundenen Unterneh-\nmen und wie Anlagevermögen\n0310 aus Zahlungsdiensten und\nbehandelte Wertpapiere\naus der Ausgabe von E-Geld\n1310 aus Zahlungsdiensten und\n0311 aus Aktien und anderen\naus der Ausgabe von E-Geld 1310\nnicht festverzinslichen\nWertpapieren 0311 1320 aus sonstigen Tätigkeiten 1320\n0312 aus Beteiligungen 0312 Summe: (1310 + 1320) 1300\n0313 aus Anteilen an ver- 1400 Erträge aus Zuschreibungen zu\nbundenen Unter- Beteiligungen, Anteilen an ver-\nbundenen Unternehmen und wie\nnehmen 0313\nAnlagevermögen behandelten\nSumme: (0311 + 0312 + 0313) 0310 Wertpapieren\n0320 aus sonstigen Tätigkeiten 1410 aus Zahlungsdiensten und\n0321 aus Aktien und anderen aus der Ausgabe von E-Geld 1410\nnicht festverzinslichen 1420 aus sonstigen Tätigkeiten 1420\nWertpapieren 0321 Summe: (1410 + 1420) 1400\n0322 aus Beteiligungen 0322 1500 Aufwendungen aus Verlustüber-\n0323 aus Anteilen an ver- nahme\nbundenen Unter- 1510 aus Zahlungsdiensten und\nnehmen 0323 aus der Ausgabe von E-Geld 1510\nSumme: (0321 + 0322 + 0323) 0320 1520 aus sonstigen Tätigkeiten 1520\nSumme: (0310 + 0320) 0300 Summe: (1510 + 1520) 1500","2460 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2018 Teil I Nr. 46, ausgegeben zu Bonn am 19. Dezember 2018\nDie angegebenen Beträge lauten auf volle Euro1)\nÜbersicht Gewinn- und Verlustrechnung noch Gewinn- und Verlustrechung\n0400 Erträge aus Gewinngemeinschaf- 1600 Ergebnis der normalen Ge-\nten, Gewinnabführungs- oder schäftstätigkeit2)\nTeilgewinnabführungsverträgen 1610 aus Zahlungsdiensten und\n0410 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1610\naus der Ausgabe von E-Geld 0410\n1620 aus sonstigen Tätigkeiten 1620\n0420 aus sonstigen Tätigkeiten 0420\nSumme: (1610 + 1620) 1600\nSumme: (0410 + 0420) 0400\n1700 Außerordentliches Ergebnis2)\n0500 Provisionserträge\n1710 aus Zahlungsdiensten und\n0510 aus Zahlungsdiensten und\naus der Ausgabe von E-Geld\naus der Ausgabe von E-Geld 0510\n1711 Außerordentliche\n0520 aus sonstigen Tätigkeiten 0520\nErträge 1711\nSumme: (0510 + 0520) 0500 1712 Außerordentliche Auf-\n0600 Provisionsaufwendungen wendungen 1712\n0610 aus Zahlungsdiensten und Summe: (1711 + 1712) 1710\naus der Ausgabe von E-Geld 0610 1720 aus sonstigen Tätigkeiten\n0620 aus sonstigen Tätigkeiten 0620\n1721 Außerordentliche\nSumme: (0610 + 0620) 0600 Erträge 1721\n0700 Sonstige betriebliche Erträge 1722 Außerordentliche Auf-\n0710 aus Zahlungsdiensten und wendungen 1722\naus der Ausgabe von E-Geld 0710 Summe: (1721 + 1722) 1720\n0720 aus sonstigen Tätigkeiten 0720 Summe: (1710 + 1720) 1700\nSumme: (0710 + 0720) 0700 1800 Steuern vom Einkommen und vom\n0800 Allgemeine Verwaltungsauf- Ertrag\nwendungen 1810 aus Zahlungsdiensten und\n0810 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1810\naus der Ausgabe von E-Geld 1820 aus sonstigen Tätigkeiten 1820\n0811 Personalaufwand 0811\nSumme: (1810 + 1820) 1800\ndarunter:\n1900 Sonstige Steuern, soweit nicht\n0812 Löhne und Gehälter 0812 unter Position 1000 ausgewiesen\n0813 Soziale Abgaben und 1910 aus Zahlungsdiensten und\nAufwendungen für aus der Ausgabe von E-Geld 1910\nAltersvorsorgung und\n1920 aus sonstigen Tätigkeiten 1920\nfür Unterstützung 0813\ndarunter: Summe: (1910 + 1920) 1900\n0814 für Altersvorsorgung 0814 2000 Erträge aus Verlustübernahme\n0815 andere Verwaltungs- 2010 aus Zahlungsdiensten und\naufwendungen 0815 aus der Ausgabe von E-Geld 2010\nSumme: (0811 + 0815) 0810 2020 aus sonstigen Tätigkeiten 2020\n0820 aus sonstigen Tätigkeiten Summe: (2010 + 2020) 2000\n0821 Personalaufwand 0821 2100 Auf Grund einer Gewinngemein-\ndarunter: schaft, eines Gewinnabführungs-\noder eines Teilgewinnabführungs-\n0822 Löhne und Gehälter 0822 vertrags abgeführte Gewinne\n0823 Soziale Abgaben und 2110 aus Zahlungsdiensten und\nAufwendungen für aus der Ausgabe von E-Geld 2110\nAltersvorsorgung und\n2120 aus sonstigen Tätigkeiten 2120\nfür Unterstützung 0823\ndarunter: Summe: (2110 + 2120) 2100\n0824 für Altersvorsorgung 0824 2200 Periodengewinn/Periodenverlust2)\n0825 andere Verwaltungs- 2210 aus Zahlungsdiensten und\naufwendungen 0825 aus der Ausgabe von E-Geld 2210\nSumme: (0821 + 0825) 0820 2220 aus sonstigen Tätigkeiten 2220\nSumme: (0810 + 0820) 0800 Summe: (2210 + 2220) 2200","Bundesgesetzblatt Jahrgang 2018 Teil I Nr. 46, ausgegeben zu Bonn am 19. Dezember 2018 2461\nDie angegebenen Beträge lauten auf volle Euro1)\nÜbersicht Gewinn- und Verlustrechnung noch Gewinn- und Verlustrechung\n0900 Abschreibungen und Wertberich- Kontrollsumme:\ntigungen auf immaterielle Anla- (9010 + 1000 + 1100 + 1200 + 1300 +\ngewerte und Sachanlagen 1400 + 1500 + 1600 + 1700 + 1800 +\n0910 aus Zahlungsdiensten und 1900 + 2000 + 2100 + 2200) 9020\naus der Ausgabe von E-Geld 0910\n1\n0920 aus sonstigen Tätigkeiten 0920 ) Angaben bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer\nRundungsregel (5/4).\nSumme: (0910 + 0920) 0900 Umrechnung von nicht auf Euro lautenden Aktiv- und Passivpositionen\nKontrollsumme: (Fremdwährungspositionen): Fremdwährungspositionen sind zu dem je-\n(0100 + 0200 + 0300 + 0400 + 0500 + 0600 weils von der EZB am Meldestichtag festgestellten und von der Bun-\ndesbank veröffentlichten Referenzkurs („ESZB-Referenzkurs“) in Euro\n+ 0700 + 0800 + 0900) 9010 umzurechnen. Bei der Umrechnung von Währungen, für die kein\nESZB-Referenzkurs veröffentlicht wird, sind die Mittelkurse aus fest-\nstellbaren An- und Verkaufskursen des Stichtags zugrunde zu legen.\nVermögensgegenstände, die nicht als Bestandteil der Fremdwährungs-\nposition behandelt werden, dürfen zu dem bei der Erstverbuchung ver-\nwendeten Devisenkurs umgerechnet werden. In den Meldungen für die\nZweigstellen im Ausland sind Fremdwährungsbeträge direkt, das heißt\nohne Zwischenumrechnung in die Währung des Sitzlandes, in die Wäh-\nrung umzurechnen, in der die Meldung erstellt wird.\n2\n) Vorzeichen angeben.","2462 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2018 Teil I Nr. 46, ausgegeben zu Bonn am 19. Dezember 2018\nAnlage 3\n(zu § 5 Absatz 1 Satz 1)\nWAZAG\nWeitere Angaben gemäß § 3 ZAGMonAwV\n– Zahlungsvolumen –\nStand Ende\nInstitutsnummer Prüfziffer Name Ort\nZahlungsvolumen1)\n0100 Zahlungsvolumen als Betrag\n(Beträge lauten auf volle Euro2)) 0100\ndavon:\n0110 Einzahlungsgeschäft 0110\n0120 Auszahlungsgeschäft 0120\n0130 aus Zahlungsgeschäft\nohne/mit Kreditgewährung\ndarunter:\n0131 aus Lastschrift-\ngeschäft 0131\n0132 aus Zahlungskarten-\ngeschäft 0132\n0133 aus Überweisungs-\ngeschäft 0133\nSumme: (0131 + 0132 +\n0133) 0130\n0140 aus Akquisitionsgeschäft 0140\n0150 aus Finanztransfergeschäft\ndarunter:\n0151 nach Deutschland\neingehende Transfers 0151\n0152 von Deutschland\nausgehende Transfers 0152\n0153 innerhalb Deutsch-\nlands abgewickelte\nTransfers 0153\n0154 außerhalb Deutsch-\nlands abgewickelte\nTransfers 0154\nSumme: (0151 + 0152 +\n0153 + 0154) 0150\n0200 Anzahl der Zahlungsvorgänge 0200\ndavon:\n0210 Einzahlungsgeschäft 0210\n0220 Auszahlungsgeschäft 0220\n0230 aus Zahlungsgeschäft\nohne/mit Kreditgewährung\ndarunter:\n0231 aus Lastschrift-\ngeschäft 0231\n0232 aus Zahlungskarten-\ngeschäft 0232\n0233 aus Überweisungs-\ngeschäft 0233\nSumme: (0231 + 0232 +\n0233) 0230","Bundesgesetzblatt Jahrgang 2018 Teil I Nr. 46, ausgegeben zu Bonn am 19. Dezember 2018 2463\nZahlungsvolumen1)\n0240 aus Akquisitionsgeschäft 0240\n0250 aus Finanztransfergeschäft\ndarunter:\n0251 nach Deutschland\neingehende Transfers 0251\n0252 von Deutschland\nausgehende Transfers 0252\n0253 innerhalb Deutsch-\nlands abgewickelte\nTransfers 0253\n0254 außerhalb Deutsch-\nlands abgewickelte\nTransfers 0254\nSumme: (0251 + 0252 +\n0253 + 0254) 0250\n0300 Anzahl der ausgegebenen\nZahlungsinstrumente 0300\n0400 Rückbelastungen bei der\nErbringung von Zahlungsdiensten\n0410 Anzahl der Rückbelastungen 0410\n0420 Gesamtbetrag der Rück-\nbelastungen 0420\n0500 Angaben zum E-Geld-Geschäft\n0510 Höhe des durchschnittlichen\nE-Geld-Umlaufs 0510\n0520 Anzahl der ausgegebenen\nE-Geld-Instrumente 0520\n0600 Zahlungsauslösedienste\n0610 Wert der eingegangenen\nErstattungsbegehren 0610\n0620 Anzahl der ausgelösten\nZahlungsvorgänge 0620\n0630 Gesamtwert der ausgelösten\nZahlungsvorgänge 0630\n0700 Kontoinformationsdienste\n0710 Wert der eingegangenen\nErstattungsbegehren 0710\n0720 Anzahl der Zahlungskonten,\nauf die zugegriffen wurde 0720\n0730 Gesamtzahl der Kunden, die\nKontoinformationsdienste\nnutzen 0730\n1\n) Es sind jeweils die Beträge bzw. Stückzahlen der einzelnen Berichts-\nmonate als Summen zu melden.\n2\n) Angaben bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer\nRundungsregel (5/4).\nUmrechnung von nicht auf Euro lautenden Positionen (Fremdwäh-\nrungspositionen): Fremdwährungspositionen sind zu dem jeweils\nvon der EZB am Meldestichtag festgestellten und von der Bundes-\nbank veröffentlichten Referenzkurs („ESZB-Referenzkurs“) in Euro\numzurechnen. Bei der Umrechnung von Währungen, für die kein\nESZB-Referenzkurs veröffentlicht wird, sind die Mittelkurse aus fest-\nstellbaren An- und Verkaufskursen des Stichtags zugrunde zu legen.\nVermögensgegenstände, die nicht als Bestandteil der Fremdwäh-\nrungsposition behandelt werden, dürfen zu dem bei der Erstverbu-\nchung verwendeten Devisenkurs umgerechnet werden. In den Mel-\ndungen für die Zweigstellen im Ausland sind Fremdwährungsbeträge\ndirekt, das heißt ohne Zwischenumrechnung in die Währung des\nSitzlandes, in die Währung umzurechnen, in der die Meldung erstellt\nwird.","2464 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2018 Teil I Nr. 46, ausgegeben zu Bonn am 19. Dezember 2018\nAnlage 4\n(zu § 5 Absatz 1 Satz 2)\nESTZAG\nMonatsausweis gemäß § 29 Absatz 1 Satz 1 ZAG\n– Vermögensstatus –\nStand Ende\nInstitutsnummer Prüfziffer Name Ort\nDie angegebenen Beträge lauten auf volle Euro1)\nAktiva Passiva\nBarreserve Verbindlichkeiten gegenüber Kredit-\n0110 aus Zahlungsdiensten und instituten\naus der Ausgabe von E-Geld 0110 1810 aus Zahlungsdiensten und\naus der Ausgabe von E-Geld 1810\nForderungen an Kreditinstitute\ndavon:\n0210 aus Zahlungsdiensten und\n1811 täglich fällig 1811\naus der Ausgabe von E-Geld 0210\ndarunter: 1812 mit vereinbarter\nLaufzeit oder\n0211 auf Treuhandkonten 0211 Kündigungsfrist 1812\naus sonstigen Tätigkeiten aus sonstigen Tätigkeiten\n0221 täglich fällig 0221 davon:\n0222 andere Forderungen 0222 1821 täglich fällig 1821\nForderungen an Kunden 1822 mit vereinbarter\nLaufzeit oder\n0310 aus Zahlungsdiensten und\nKündigungsfrist 1822\naus der Ausgabe von E-Geld 0310\nVerbindlichkeiten gegenüber Kunden\ndarunter:\n1910 aus Zahlungsdiensten und\n0311 aus Provisionen 0311 aus der Ausgabe von E-Geld 1910\n0312 aus Krediten 0312 davon:\ndarunter: 1911 Verbindlichkeiten\nzur Ausführung von\n0313 aus Kreditkarten-\nZahlungsvorgängen 1911\ngeschäften 0313\ndarunter:\nForderungen an Instituten im Sinne des\n§ 1 Absatz 3 ZAG 1912 auf Zahlungskonten 1912\n0410 aus Zahlungsdiensten und darunter:\naus der Ausgabe von E-Geld 0410 1913 aus der Ausgabe von\n0420 aus sonstigen Tätigkeiten 0420 E-Geld 1913\nSumme: (0410 + 0420) 0400 Verbindlichkeiten gegenüber Zahlungs-\ninstituten\nSchuldverschreibungen und andere\n2010 aus Zahlungsdiensten und\nfestverzinsliche Wertpapiere\naus der Ausgabe von E-Geld 2010\nGeldmarktpapiere\n2020 aus sonstigen Tätigkeiten 2020\n0511 aus Zahlungsdiensten Summe: (2010 + 2020) 2000\nund aus der Ausgabe\nSonstige Verbindlichkeiten\nvon E-Geld 0511\nAnleihen und Schuld- 2110 aus Zahlungsdiensten und\nverschreibungen aus der Ausgabe von E-Geld 2110\n0521 aus Zahlungsdiensten Rechnungsabgrenzungsposten\nund aus der Ausgabe 2210 aus Zahlungsdiensten und\nvon E-Geld 0521 aus der Ausgabe von E-Geld 2210\nAktien und andere nicht festverzinsliche Rückstellungen\nWertpapiere 2310 aus Zahlungsdiensten und\n0610 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 2310\naus der Ausgabe von E-Geld 0610 Passive latente Steuern 2400\nBeteiligungen Nachrangige Verbindlichkeiten\n0710 aus Zahlungsdiensten und 2510 aus Zahlungsdiensten und\naus der Ausgabe von E-Geld 0710 aus der Ausgabe von E-Geld 2510","Bundesgesetzblatt Jahrgang 2018 Teil I Nr. 46, ausgegeben zu Bonn am 19. Dezember 2018 2465\nDie angegebenen Beträge lauten auf volle Euro1)\nAktiva Passiva\ndarunter: Unwiderrufliche Kreditzusagen\n0711 an Kreditinstituten 0711 3010 aus Zahlungsdiensten und\n0712 an Finanzdienst- aus der Ausgabe von E-Geld 3010\nleistungsinstituten 0712 Eventualverbindlichkeiten\n0713 an Instituten im Sinne 3110 aus Zahlungsdiensten und\ndes § 1 Absatz 3 ZAG 0713 aus der Ausgabe von E-Geld 3110\naus sonstigen Tätigkeiten Kontrollsumme:\ndarunter: (0110 + 0210 + 0221 + 0222 + 0310 +\n0400 + 0511 + 0521 + 0610 + 0710 +\n0723 an Instituten im Sinne 0723 + 0810 + 0823 + 0910 + 1010 +\ndes § 1 Absatz 3 ZAG 0723 1210 + 1310 + 1400 + 1600 + 1810 +\nAnteile an verbundenen Unternehmen 1821 + 1822 + 1910 + 2000 + 2110 +\n0810 aus Zahlungsdiensten und 0810 2210 + 2310 + 2400 + 2510 + 3010 +\naus der Ausgabe von E-Geld 3110) 9010\ndarunter:\n0811 an Kreditinstituten 0811 1\n) Angaben bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer\n0812 an Finanzdienst- Rundungsregel (5/4).\nleistungsinstituten 0812 Umrechnung von nicht auf Euro lautenden Aktiv- und Passivpositio-\nnen (Fremdwährungspositionen): Fremdwährungspositionen sind zu\n0813 an Instituten im Sinne dem jeweils von der EZB am Meldestichtag festgestellten und von\ndes § 1 Absatz 3 ZAG 0813 der Bundesbank veröffentlichten Referenzkurs („ESZB-Referenz-\nkurs“) in Euro umzurechnen. Bei der Umrechnung von Währungen,\naus sonstigen Tätigkeiten\nfür die kein ESZB-Referenzkurs veröffentlicht wird, sind die Mittel-\ndarunter: kurse aus feststellbaren An- und Verkaufskursen des Stichtags zu-\ngrunde zu legen. Vermögensgegenstände, die nicht als Bestandteil\n0823 an Instituten im Sinne\nder Fremdwährungsposition behandelt werden, dürfen zu dem bei\ndes § 1 Absatz 3 ZAG 0823 der Erstverbuchung verwendeten Devisenkurs umgerechnet werden.\nImmaterielle Anlagewerte In den Meldungen für die Zweigstellen im Ausland sind Fremdwäh-\nrungsbeträge direkt, das heißt ohne Zwischenumrechnung in die\n0910 aus Zahlungsdiensten und Währung des Sitzlandes, in die Währung umzurechnen, in der die\naus der Ausgabe von E-Geld 0910 Meldung erstellt wird.\nSachanlagen\n1010 aus Zahlungsdiensten und\naus der Ausgabe von E-Geld 1010\nSonstige Vermögensgegenstände\n1210 aus Zahlungsdiensten und\naus der Ausgabe von E-Geld 1210\nRechnungsabgrenzungsposten\n1310 aus Zahlungsdiensten und\naus der Ausgabe von E-Geld 1310\nAktive latente Steuern 1400\nAktiver Unterschiedsbetrag aus der\nVermögensverrechnung 1600","2466 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2018 Teil I Nr. 46, ausgegeben zu Bonn am 19. Dezember 2018\nAnlage 5\n(zu § 5 Absatz 1 Satz 2)\nEGVZAG\nMonatsausweis gemäß § 29 Absatz 1 Satz 1 ZAG\n– Gewinn- und Verlustrechnung –\nStand Ende\nInstitutsnummer Prüfziffer Name Ort\nDie angegebenen Beträge lauten auf volle Euro1)\nÜbersicht Gewinn- und Verlustrechnung noch Gewinn- und Verlustrechung\nZinserträge Sonstige betriebliche Aufwendungen\n0110 aus Zahlungsdiensten und 1010 aus Zahlungsdiensten und\naus der Ausgabe von E-Geld aus der Ausgabe von E-Geld 1010\n0111 aus Kredit- und Abschreibungen und Wertberichtigun-\nGeldmarktgeschäften 0111 gen auf Forderungen und bestimmte\nWertpapiere sowie Zuführungen zu\n0112 aus festverzinslichen\nRückstellungen im Kreditgeschäft\nWertpapieren und\nSchuldbuch- 1110 aus Zahlungsdiensten und\nforderungen 0112 aus der Ausgabe von E-Geld 1110\nSumme: (0111 + 0112) 0110 Erträge aus Zuschreibungen zu Forde-\nrungen und bestimmten Wertpapieren\nZinsaufwendungen\nsowie aus der Auflösung von Rückstel-\n0210 aus Zahlungsdiensten und lungen im Kreditgeschäft\naus der Ausgabe von E-Geld 0210\n1210 aus Zahlungsdiensten und\nLaufende Erträge aus der Ausgabe von E-Geld 1210\n0310 aus Zahlungsdiensten und Abschreibungen und Wertberichtigun-\naus der Ausgabe von E-Geld gen auf Beteiligungen, Anteile an ver-\n0311 aus Aktien und bundenen Unternehmen und wie Anla-\nanderen nicht fest- gevermögen behandelte Wertpapiere\nverzinslichen Wert- 1310 aus Zahlungsdiensten und\npapieren 0311 aus der Ausgabe von E-Geld 1310\n0312 aus Beteiligungen 0312 Erträge aus Zuschreibungen zu Betei-\n0313 aus Anteilen an ligungen, Anteilen an verbundenen Un-\nverbundenen ternehmen und wie Anlagevermögen\nUnternehmen 0313 behandelten Wertpapieren\nSumme: (0311 + 0312 + 0313) 0310 1410 aus Zahlungsdiensten und\naus der Ausgabe von E-Geld 1410\nErträge aus Gewinngemeinschaften,\nAufwendungen aus Verlustübernahme\nGewinnabführungs- oder Teilgewinn-\nabführungsverträgen 1510 aus Zahlungsdiensten und\naus der Ausgabe von E-Geld 1510\n0410 aus Zahlungsdiensten und\naus der Ausgabe von E-Geld 0410 Ergebnis der normalen Geschäfts-\ntätigkeit2)\nProvisionserträge\n1610 aus Zahlungsdiensten und\n0510 aus Zahlungsdiensten und\naus der Ausgabe von E-Geld 1610\naus der Ausgabe von E-Geld 0510\n1620 aus sonstigen Tätigkeiten 1620\nProvisionsaufwendungen\nAußerordentliches Ergebnis2)\n0610 aus Zahlungsdiensten und\naus der Ausgabe von E-Geld 0610 1710 aus Zahlungsdiensten und\naus der Ausgabe von E-Geld\nSonstige betriebliche Erträge\n1711 Außerordentliche\n0710 aus Zahlungsdiensten und Erträge 1711\naus der Ausgabe von E-Geld 0710\n1712 Außerordentliche\nAllgemeine Verwaltungsaufwendungen Aufwendungen 1712\n0810 aus Zahlungsdiensten und Summe: (1711 + 1712) 1710\naus der Ausgabe von E-Geld\nSteuern vom Einkommen und vom\n0811 Personalaufwand 0811 Ertrag\ndarunter: 1810 aus Zahlungsdiensten und\n0812 Löhne und Gehälter 0812 aus der Ausgabe von E-Geld 1810\n0813 Soziale Abgaben und Sonstige Steuern, soweit nicht unter\nAufwendungen für Position 1010 ausgewiesen\nAltersvorsorgung und 1910 aus Zahlungsdiensten und\nfür Unterstützung 0813 aus der Ausgabe von E-Geld 1910","Bundesgesetzblatt Jahrgang 2018 Teil I Nr. 46, ausgegeben zu Bonn am 19. Dezember 2018 2467\nDie angegebenen Beträge lauten auf volle Euro1)\nÜbersicht Gewinn- und Verlustrechnung noch Gewinn- und Verlustrechung\ndarunter: Erträge aus Verlustübernahme\n0814 für Altersvorsorgung 0814 2010 aus Zahlungsdiensten und\n0815 andere Verwaltungs- aus der Ausgabe von E-Geld 2010\naufwendungen 0815 Auf Grund einer Gewinngemeinschaft,\nSumme: (0811 + 0815) 0810 eines Gewinnabführungs- oder eines\nTeilgewinnabführungsvertrags abge-\naus sonstigen Tätigkeiten führte Gewinne\nPersonalaufwand 2110 aus Zahlungsdiensten und\ndarunter: aus der Ausgabe von E-Geld 2110\nSoziale Abgaben und Auf- Periodengewinn/Periodenverlust2)\nwendungen für Altersvorsor- 2210 aus Zahlungsdiensten und\ngung und für Unterstützung aus der Ausgabe von E-Geld 2210\ndarunter: Kontrollsumme:\n0824 für Altersvorsorgung 0824 (9010 + 1010 + 1110 + 1210 + 1310 +\nAbschreibungen und Wertberichtigun- 1410 + 1510 + 1610 + 1620 + 1710 +\ngen auf immaterielle Anlagewerte und 1810 + 1910 + 2010 + 2110 + 2210) 9020\nSachanlagen\n1\n0910 aus Zahlungsdiensten und ) Angaben bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer\nRundungsregel (5/4).\naus der Ausgabe von E-Geld 0910\nUmrechnung von nicht auf Euro lautenden Aktiv- und Passivpositio-\nKontrollsumme: nen (Fremdwährungspositionen): Fremdwährungspositionen sind zu\n(0110 + 0210 + 0310 + 0410 + 0510 + dem jeweils von der EZB am Meldestichtag festgestellten und von\n0610 + 0710 + 0810 + 0824 + 0910) 9010 der Bundesbank veröffentlichten Referenzkurs („ESZB-Referenz-\nkurs“) in Euro umzurechnen. Bei der Umrechnung von Währungen,\nfür die kein ESZB-Referenzkurs veröffentlicht wird, sind die Mittel-\nkurse aus feststellbaren An- und Verkaufskursen des Stichtags zu-\ngrunde zu legen. Vermögensgegenstände, die nicht als Bestandteil\nder Fremdwährungsposition behandelt werden, dürfen zu dem bei\nder Erstverbuchung verwendeten Devisenkurs umgerechnet werden.\nIn den Meldungen für die Zweigstellen im Ausland sind Fremdwäh-\nrungsbeträge direkt, das heißt ohne Zwischenumrechnung in die\nWährung des Sitzlandes, in die Währung umzurechnen, in der die\nMeldung erstellt wird.\n2\n) Vorzeichen angeben."]}