{"id":"bgbl1-2013-73-4","kind":"bgbl1","year":2013,"number":73,"date":"2013-12-18T00:00:00Z","url":"https://offenegesetze.de/veroeffentlichung/bgbl1/2013/73#page=45","api_url":"https://api.offenegesetze.de/v1/veroeffentlichung/bgbl1-2013-73-4/","document_url":"https://media.offenegesetze.de/bgbl1/2013/bgbl1_2013_73.pdf#page=45","order":4,"title":"Verordnung zur Novellierung der Monatsausweisverordnungen nach dem Kreditwesengesetz sowie zur Anpassung der ZAG-Monatsausweisverordnung und der Länderrisikoverordnung","law_date":"2013-12-06T00:00:00Z","page":4209,"pdf_page":45,"num_pages":29,"content":["Bundesgesetzblatt Jahrgang 2013 Teil I Nr. 73, ausgegeben zu Bonn am 18. Dezember 2013 4209\nVerordnung\nzur Novellierung der Monatsausweisverordnungen nach dem Kreditwesengesetz\nsowie zur Anpassung der ZAG-Monatsausweisverordnung und der Länderrisikoverordnung1\nVom 6. Dezember 2013\nAuf Grund des § 25 Absatz 3 Satz 1 und 2 des Kre- Anlage 7 QGVP\nditwesengesetzes, der zuletzt durch Artikel 1 Num- Anlage 8 QV 1\nmer 47 Buchstabe c des Gesetzes vom 28. August Anlage 9 QV 2\n2013 (BGBl. I S. 3395) geändert worden ist, und des Anlage 10 QA 1/QA 2\n§ 29a Absatz 3 Satz 1 des Zahlungsdiensteaufsichts- Anlage 11 QB 1/QB 2\ngesetzes, der durch Artikel 1 Nummer 39 Buchstabe c Anlage 12 QSA 1\ndes Gesetzes vom 1. März 2011 (BGBl. I S. 288) geän- Anlage 13 QSA 2\ndert worden ist, verordnet das Bundesministerium der\nFinanzen im Benehmen mit der Deutschen Bundes- §1\nbank:\nAnwendungsbereich\nArtikel 1 Diese Verordnung gilt für alle Institute im Sinne des\n§ 1 Absatz 1b des Kreditwesengesetzes sowie für über-\nVerordnung geordnete Unternehmen im Sinne des § 10a Absatz 1\nzur Einreichung von Satz 2, 4 bis 8 und Absatz 2, jeweils auch in Verbindung\nFinanzinformationen nach dem Kreditwesengesetz mit Absatz 3, des Kreditwesengesetzes.\n(Finanzinformationenverordnung – FinaV)\n§2\nInhaltsübersicht\nArt und Umfang\n§1 Anwendungsbereich der Finanzinformationen und\n§2 Art und Umfang der Finanzinformationen und der ergän- der ergänzenden Informationen\nzenden Informationen\n§3 Termin und Verfahren zur Einreichung (1) Die Finanzinformationen im Sinne des § 25 Ab-\n§4 Finanzinformationen von Kreditinstituten satz 1 und 2 des Kreditwesengesetzes bestehen aus:\n§5 Finanzinformationen von Finanzdienstleistungsinstituten 1. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung, die den\nund Wertpapierhandelsbanken Zeitraum seit dem Ende des letzten Geschäftsjahres\n§6 Finanzinformationen auf zusammengefasster Basis umfassen,\n§7 Ergänzende Informationen für Drittstaateneinlagenvermitt-\nlung und Sortengeschäft 2. Planangaben für die Gewinn- und Verlustrechnung,\n§8 Übergangsregelungen 3. Angaben zum Vermögensstatus, bezogen auf das\nAnlage 1 GVKI Ende des jeweiligen Berichtszeitraums, und\nAnlage 2 GVKIP 4. sonstigen Angaben.\nAnlage 3 SAKI\nNähere Bestimmungen zu Art und Umfang der jeweils\nAnlage 4 GVFDI\neinzureichenden Finanzinformationen ergeben sich aus\nAnlage 5 STFDI\nden §§ 4 bis 6. Die Bundesanstalt für Finanzdienstleis-\nAnlage 6 QGV\ntungsaufsicht (Bundesanstalt) kann auf Antrag eines In-\nstituts oder eines übergeordneten Unternehmens in-\n1\nDiese Verordnung dient der Umsetzung der Richtlinie 2013/36/EU des haltliche Abweichungen von den einzureichenden For-\nEuropäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über den\nZugang zur Tätigkeit von Kreditinstituten und die Beaufsichtigung von mularen zulassen, wenn dies auf Grund der besonderen\nKreditinstituten und Wertpapierfirmen, zur Änderung der Richtlinie Geschäftsstruktur angemessen ist.\n2002/87/EG und zur Aufhebung der Richtlinien 2006/48/EG und\n2006/49/EG (ABl. L 176 vom 27.6.2013, S. 338) sowie der Anpassung (2) Finanzdienstleistungsinstitute, die die Drittstaa-\ndes Aufsichtsrechts an die Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Euro- teneinlagenvermittlung im Sinne des § 1 Absatz 1a\npäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über Auf- Satz 2 Nummer 5 des Kreditwesengesetzes oder das\nsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur\nÄnderung der Verordnung (EU) Nr. 646/2012 (ABl. L 176 vom Sortengeschäft im Sinne des § 1 Absatz 1a Satz 2\n27.6.2013, S. 1). Nummer 7 des Kreditwesengesetzes erbringen, haben","4210 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2013 Teil I Nr. 73, ausgegeben zu Bonn am 18. Dezember 2013\ndarüber hinaus ergänzende Informationen nach § 7 ein- (6) Kreditinstitute, die Teil einer Institutsgruppe, einer\nzureichen. Finanzholding-Gruppe oder einer gemischten Finanz-\nholding-Gruppe sind, sind von der Pflicht, Finanzinfor-\n§3 mationen nach Absatz 1 Nummer 2 einzureichen, be-\nfreit, wenn diese Finanzinformationen durch das über-\nTermin und Verfahren zur Einreichung\ngeordnete Unternehmen der Gruppe nach § 6 Absatz 1\n(1) Der Berichtszeitraum für die Finanzinformationen Nummer 2 eingereicht werden. Satz 1 gilt entspre-\nund die ergänzenden Informationen umfasst ein Quar- chend, wenn das übergeordnete Unternehmen der\ntal. Abweichend davon umfasst der Berichtszeitraum Gruppe Finanzinformationen nach § 6 Absatz 3 ein-\nim Falle des § 4 Absatz 2 Satz 1 einen Kalendermonat. reicht und die Bundesanstalt Finanzinformationen nach\nMeldestichtag ist jeweils der letzte Kalendertag des Be- § 2 Absatz 1 Nummer 2 für die jeweilige Gruppe entwe-\nrichtszeitraums. der auf Grund anderer aufsichtlicher Meldeanforderun-\n(2) Die Finanzinformationen und die ergänzenden In- gen oder auf sonstige Weise in gleichwertiger Form er-\nformationen sind bis zum 20. Geschäftstag des auf den hält. Die Entscheidung über die Gleichwertigkeit trifft\nBerichtszeitraum folgenden Kalendermonats einzurei- die Bundesanstalt.\nchen.\n§5\n(3) Die Finanzinformationen sind der Deutschen\nBundesbank elektronisch zu übermitteln. Die Bundes- Finanzinformationen von\nbank veröffentlicht auf ihrer Internetseite die zu verwen- Finanzdienstleistungsinstituten\ndenden Datenformate und den Übertragungsweg. und Wertpapierhandelsbanken\n(4) Die ergänzenden Informationen sind der zustän- (1) Finanzdienstleistungsinstitute und Wertpapier-\ndigen Hauptverwaltung der Deutschen Bundesbank handelsbanken haben die folgenden Finanzinformatio-\nformlos einzureichen. nen einzureichen und hierfür die folgenden Formulare\naus den Anlagen der Verordnung zu verwenden:\n§4 1. Gewinn- und Verlustrechnung – GVFDI (Anlage 4)\nFinanzinformationen von Kreditinstituten und\n(1) Kreditinstitute mit Ausnahme von Wertpapierhan- 2. Vermögensstatus – STFDI (Anlage 5).\ndelsbanken im Sinne des § 1 Absatz 3d Satz 5 des (2) Finanzdienstleistungsinstitute, die entweder über\nKreditwesengesetzes haben die folgenden Finanzinfor- die Drittstaateneinlagenvermittlung oder über das Sor-\nmationen einzureichen und hierfür die folgenden For- tengeschäft hinaus keine weiteren nach dem Kreditwe-\nmulare aus den Anlagen der Verordnung zu verwenden: sengesetz erlaubnispflichtigen Geschäfte betreiben,\n1. Gewinn- und Verlustrechnung – GVKI (Anlage 1), sind von der Pflicht, Finanzinformationen nach Absatz 1\neinzureichen, befreit.\n2. Planangaben für die Gewinn- und Verlustrechnung –\nGVKIP (Anlage 2), §6\n3. Sonstige Angaben – SAKI (Anlage 3) und Finanzinformationen\n4. Vermögensstatus nach Maßgabe von Absatz 2. auf zusammengefasster Basis\n(2) Die Angaben zum Vermögensstatus nach Ab- (1) Übergeordnete Unternehmen haben die folgen-\nsatz 1 Nummer 4 gelten für Kreditinstitute, die auf den Finanzinformationen auf zusammengefasster Basis\nGrund einer Anordnung nach § 18 des Gesetzes über einzureichen und hierfür die folgenden Formulare aus\ndie Deutsche Bundesbank oder nach Artikel 5 des Pro- den Anlagen der Verordnung zu verwenden:\ntokolls über die Satzung des Europäischen Systems 1. Gewinn- und Verlustrechnung – QGV (Anlage 6),\nder Zentralbanken und der Europäischen Zentralbank\nvom 7. Februar 1992 (ABl. C 191 vom 29.7.1992, S. 68) 2. Planangaben für die Gewinn- und Verlustrechnung –\nin der jeweils geltenden Fassung Daten zur Monat- QGVP (Anlage 7),\nlichen Bilanzstatistik melden, mit diesen Meldungen 3. Vermögensstatus – Angaben zu den Aktiva – QV 1\nals eingereicht. Alle anderen Kreditinstitute haben die (Anlage 8),\nAngaben zum Vermögensstatus unter Verwendung\ndes in § 5 Absatz 1 Nummer 2 genannten Formulars 4. Vermögensstatus – Angaben zu den Passiva – QV 2\neinzureichen. (Anlage 9),\n(3) Kreditinstitute, die nur das Garantiegeschäft im 5. Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Ban-\nSinne des § 1 Absatz 1 Satz 2 Nummer 8 des Kredit- ken (MFIs) – QA 1/QA 2 (Anlage 10),\nwesengesetzes betreiben, sind von der Pflicht, Finanz- 6. Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber\ninformationen nach Absatz 1 einzureichen, befreit. Nichtbanken (Nicht-MFIs) – QB 1/QB 2 (Anlage 11)\n(4) Kreditinstitute im Sinne des § 53b des Kreditwe- und\nsengesetzes sind von der Pflicht, Finanzinformationen 7. Sonstige Angaben – QSA 1 (Anlage 12).\nnach Absatz 1 Nummer 1, 2 und 3 einzureichen, befreit. (2) Übergeordnete Unternehmen, deren Instituts-\n(5) Kreditinstitute im Sinne des § 53 des Kreditwe- gruppe, Finanzholding-Gruppe oder gemischte Finanz-\nsengesetzes und Kreditinstitute im Sinne des § 53c holding-Gruppe kein CRR-Kreditinstitut im Sinne des\nNummer 2 des Kreditwesengesetzes sind von der § 1 Absatz 3d Satz 1 des Kreditwesengesetzes ange-\nPflicht, Finanzinformationen nach Absatz 1 Nummer 2 hört, sind von der Pflicht, Finanzinformationen nach\neinzureichen, befreit. Absatz 1 Nummer 2, 5, 6 und 7 einzureichen, befreit.","Bundesgesetzblatt Jahrgang 2013 Teil I Nr. 73, ausgegeben zu Bonn am 18. Dezember 2013 4211\n(3) Übergeordnete Unternehmen, die Finanzinforma- nung vom 5. Oktober 2010 (BGBl. I S. 1330) geändert\ntionen nach der auf der Grundlage des Artikels 99 der worden ist, wird wie folgt geändert:\nVerordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parla- 1. § 1 wird wie folgt geändert:\nments und des Rates vom 26. Juni 2013 über Auf-\nsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapier- a) In Absatz 2 Satz 1 werden die Wörter „Überge-\nfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) ordnete Kreditinstitute einer Institutsgruppe oder\nNr. 646/2012 (ABl. L 176 vom 27.6.2013, S. 1) erlas- Finanzholding-Gruppe im Sinne des § 10a Abs. 1\nsenen Durchführungsverordnung einzureichen haben, bis 5 des Kreditwesengesetzes haben, sofern das\nhaben abweichend von Absatz 1 Nummer 1 bis 7 nur nach § 10a Abs. 6, 7 oder 11 des Kreditwesenge-\ndas Formular Sonstige Angaben – QSA 2 (Anlage 13) setzes zusammengefasste Volumen“ durch die\neinzureichen. Wörter „Übergeordnete Unternehmen einer Insti-\ntutsgruppe, einer Finanzholding-Gruppe oder ei-\n§7 ner gemischten Finanzholding-Gruppe im Sinne\ndes § 10a Absatz 1 bis 3 des Kreditwesengeset-\nErgänzende Informationen für zes haben, sofern das nach § 10a Absatz 4 und 5\nDrittstaateneinlagenvermittlung und Sortengeschäft des Kreditwesengesetzes zusammengefasste\n(1) Finanzdienstleistungsinstitute, die die Drittstaa- Volumen“ ersetzt.\nteneinlagenvermittlung erbringen, haben ergänzend zu b) In Absatz 3 Satz 1 werden die Wörter „der §§ 2\nden Finanzinformationen nach Staaten geordnet fol- und 12 bis 14“ durch die Wörter „des § 9 Absatz 1\ngende Informationen einzureichen: bis 3“ ersetzt und die Wörter „; § 20 des Kredit-\n1. Firma und Sitz der Unternehmen, denen sie im wesengesetzes sowie die §§ 9 bis 11 der Groß-\nBerichtszeitraum Einlagen vermittelt haben und die kredit- und Millionenkreditverordnung sind nicht\nihren Sitz in Staaten außerhalb des Europäischen anzuwenden“ gestrichen.\nWirtschaftsraums haben, sowie 2. In § 2 Absatz 1 Satz 1 werden die Wörter „, begin-\n2. die jeweils zuständigen Aufsichtsbehörden. nend am 31. März 2009,“ gestrichen.\n(2) Finanzdienstleistungsinstitute, die das Sortenge- 3. Die Anlage wird wie folgt geändert:\nschäft erbringen, haben ergänzend zu den Finanzinfor- a) Unterhalb des Feldes zur Eintragung der Firma\nmationen folgende Informationen einzureichen: des meldenden Kreditinstituts werden die Wörter\n1. Firma und Sitz der Unternehmen, die sie innerhalb „§ 10a Abs. 1 bis 5“ durch die Wörter „§ 10a\ndes Berichtszeitraums im Rahmen der Durchführung Abs. 1 bis 3“ ersetzt.\ndes Sortengeschäfts eingeschaltet haben, und b) In Spalte 10 wird die Angabe „§ 20 Abs. 2 Satz 1\n2. Stückzahl und Betrag der Umsätze mit Kunden, auf- Nr. 2 KWG“ durch die Wörter „Art. 400 Abs. 1\ngegliedert nach Buchstabe g und h der Verordnung (EU)\nNr. 575/2013“ ersetzt.\na) den einzelnen Währungen und\nc) In Fußnote 2 werden die Wörter „§ 10a Absatz 1\nb) innerhalb der Währungen nach Ankauf und Ver-\nbis 5“ durch die Wörter „§ 10a Absatz 1 bis 3“\nkauf, jeweils aufgegliedert nach folgenden Grö-\nersetzt.\nßenordnungen:\nd) Fußnote 4 wird wie folgt geändert:\naa) bis 2 500 Euro,\naa) Satz 1 erster Halbsatz wird wie folgt gefasst:\nbb) über 2 500 bis 15 000 Euro,\n„Alle auf der Basis des § 9 Absatz 1 bis 3\ncc) über 15 000 Euro.\nGroMiKV ermittelten Kredite gemäß § 19 Ab-\nSorten im Sinne des Satzes 1 sind ausländische satz 1 KWG ohne Kompensation mit Verbind-\nBanknoten und Münzen, die gesetzliche Zahlungs- lichkeiten gegenüber dem betreffenden\nmittel sind, sowie Reiseschecks in ausländischer Land;“.\nWährung.\nbb) In Satz 9 wird die Angabe „§ 2 Absatz 2 bis 7“\ndurch die Angabe „§ 9 Absatz 2 und 3“ er-\n§8 setzt.\nÜbergangsregelungen cc) Satz 10 wird aufgehoben.\n(1) § 6 ist erst ab dem 1. Juli 2014 anzuwenden. 4. In Fußnote 8 werden die Wörter „§ 20 Absatz 2\n(2) Kreditinstitute, die beabsichtigen, eine Befreiung Satz 1 Nr. 2 KWG“ durch die Wörter „Artikel 400 Ab-\nnach § 4 Absatz 6 Satz 1 oder 2 in Anspruch zu neh- satz 1 Buchstabe g und h der Verordnung (EU)\nmen, brauchen bis zum 30. Juni 2014 keine Finanzin- Nr. 575/2013“ ersetzt.\nformationen nach § 4 Absatz 1 Nummer 2 einzureichen.\nDiese Kreditinstitute haben der jeweils zuständigen Artikel 3\nHauptverwaltung der Deutschen Bundesbank diese\nAbsicht bis zum 31. März 2014 formlos anzuzeigen.\nÄnderung der\nZAG-Monatsausweisverordnung\nArtikel 2 In § 5 Absatz 1 Satz 2 der ZAG-Monatsausweisver-\nordnung vom 15. Oktober 2009 (BGBl. I S. 3591) wird\nÄnderung der\ndas Wort „Monatsausweise“ durch das Wort „Finanzin-\nLänderrisikoverordnung formationen“ und das Wort „Monatsausweisverord-\nDie Länderrisikoverordnung vom 19. Dezember 1985 nung“ durch das Wort „Finanzinformationenverord-\n(BGBl. I S. 2497), die zuletzt durch Artikel 3 der Verord- nung“ ersetzt.","4212 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2013 Teil I Nr. 73, ausgegeben zu Bonn am 18. Dezember 2013\nArtikel 4 führer-Monatsausweisverordnung vom 31. Mai 1999\n(BGBl. I S. 1086) außer Kraft.\nInkrafttreten, Außerkrafttreten\n(1) Diese Verordnung tritt am 1. Januar 2014 in Kraft. (2) Die Zusammengefasste-Monatsausweise-Verord-\nGleichzeitig treten die Monatsausweisverordnung vom nung vom 29. Dezember 1997 (BGBl. I S. 3405), die\n31. Mai 1999 (BGBl. I S. 1080, 1330), die zuletzt durch durch Artikel 1 der Verordnung vom 17. März 1999\nArtikel 27 Absatz 13 des Gesetzes vom 4. Juli 2013 (BGBl. I S. 362) geändert worden ist, tritt am 1. Juli\n(BGBl. I S. 1981) geändert worden ist, und die Skontro- 2014 außer Kraft.\nBerlin, den 6. Dezember 2013\nDer Bundesminister der Finanzen\nSchäuble","Bundesgesetzblatt Jahrgang 2013 Teil I Nr. 73, ausgegeben zu Bonn am 18. Dezember 2013 4213\nAnlagen zu Artikel 1\nAnlage 1\n(zu § 4 Absatz 1 Nummer 1)\nGVKI\nFinanzinformationen gemäß § 25 Absatz 1 Satz 1 KWG\n– Gewinn- und Verlustrechnung –\nStand Ende:\nInstitutsnummer: Prüfziffer: Name: Ort:\nDie angegebenen Beträge lauten auf volle Euro.1\nGewinn- und Verlustrechnung noch Gewinn- und Verlustrechnung\n021 Zinsergebnis2 090 Sonstige betriebliche Erträge 090\n010 Zinserträge 010 110 Allgemeine Verwaltungs-\naufwendungen\ndarunter:\n111 Personalaufwand 111\n011 aus Kredit- und\nGeldmarktgeschäften 011 114 andere Verwaltungs-\naufwendungen 114\ndarunter:\n(111 + 114) 110\n012 aus festverzinslichen\nWertpapieren und 120 Abschreibungen und Wert-\nSchuldbuchforderungen 012 berichtigungen auf immaterielle\nAnlagewerte und Sachanlagen 120\n020 Zinsaufwendungen 020\n130 Sonstige betriebliche\n(010 – 020) 021 Aufwendungen 130\n030 Laufende Erträge 141 Bewertungsergebnis\nKreditgeschäft2\n031 aus Aktien und anderen nicht\nfestverzinslichen Wertpapieren 031 142 Abschreibungen und\nWertberichtigungen auf\ndarunter: Forderungen sowie\nZuführungen zu Rückstellungen\n034 aus offenen Spezial-AIF3 034 im Kreditgeschäft 142\n032 aus Beteiligungen4 032 143 Erträge aus Zuschreibungen\nzu Forderungen sowie aus der\n033 aus Anteilen an verbundenen\nAuflösung von Rückstellungen\nUnternehmen 033\nim Kreditgeschäft 143\n(031 + 032 + 033) 030\n(143 – 142) 141\n040 Erträge aus Gewinngemein-\n151 Bewertungsergebnis Wertpapiere\nschaften, Gewinnabführungs- oder\nder Liquiditätsreserve2\nTeilgewinnabführungsverträgen 040\n152 Abschreibungen auf\n061 Provisionsergebnis2 Wertpapiere der Liquiditäts-\n050 Provisionserträge 050 reserve und Aufwendungen\naus Geschäften mit diesen\n060 Provisionsaufwendungen 060 Wertpapieren 152\n(050 – 060) 061 153 Erträge aus Zuschreibungen\nbei Wertpapieren der Liquidi-\n076 Nettoertrag oder Nettoaufwand tätsreserve und aus Geschäften\ndes Handelsbestands2 076 mit diesen Wertpapieren 153\ndarunter: (153 – 152) 151\n077 aus derivativen 161 Bewertungsergebnis Wertpapiere\nFinanzinstrumenten2 077 des Anlagevermögens2\ndarunter: 162 Abschreibungen und\nWertberichtigungen auf\n078 aus Schuldverschreibungen Wertpapiere des Anlage-\nund anderen festverzinslichen vermögens 162\nWertpapieren2 078\n163 Erträge aus Zuschreibungen\ndarunter: zu Wertpapieren des Anlage-\nvermögens 163\n079 aus Aktien und anderen nicht\nfestverzinslichen Wertpapieren2 079 (163 – 162) 161","4214 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2013 Teil I Nr. 73, ausgegeben zu Bonn am 18. Dezember 2013\nDie angegebenen Beträge lauten auf volle Euro.1\nGewinn- und Verlustrechnung noch Gewinn- und Verlustrechnung\n171 Bewertungsergebnis aus\nBeteiligungen und Anteilen an 1\nAngaben bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer\nverbundenen Unternehmen2 Rundungsregel (5/4).\nUmrechnung von nicht auf Euro lautenden Positionen (Fremdwäh-\n172 Abschreibungen und Wertbe- rungspositionen): Fremdwährungspositionen sind zu dem jeweiligen\nrichtigungen auf Beteiligungen von der EZB am Meldestichtag festgestellten und von der Bundes-\nund Anteilen an verbundenen bank veröffentlichten Referenzkurs („ESZB-Referenzkurs“) in Euro\nUnternehmen 172 umzurechnen. Bei der Umrechnung von Währungen, für die kein\nESZB-Referenzkurs veröffentlicht wird, sind die Mittelkurse aus fest-\nstellbaren An- und Verkaufskursen des Stichtags zugrunde zu legen.\n173 Erträge aus Zuschreibungen\nPositionen, die nicht als Bestandteil der Fremdwährungsposition be-\nzu Beteiligungen und Anteilen handelt werden, dürfen zu dem bei der Erstverbuchung verwendeten\nan verbundenen Unternehmen 173 Devisenkurs umgerechnet werden. In den Meldungen für die Zweig-\nstellen im Ausland sind Fremdwährungsbeträge direkt in die Währung\n(173 – 172) 171 umzurechnen, in der die Meldung erstellt wird, ohne Zwischenum-\nrechnung in die Währung des Sitzlandes.\n180 Aufwendungen aus 2\nVorzeichen angeben.\nVerlustübernahme 180\n3\nDarunter fallen alle offenen inländischen, EU- und ausländischen\n181 Übrige Ergebnisbeiträge2 5 6 181 Spezial-AIF im Sinne des § 1 Absatz 6 bis 9 KAGB.\n4\nBei Instituten in genossenschaftlicher Rechtsform und genossen-\n200 Ergebnis der normalen schaftlichen Zentralbanken inklusive Erträgen aus Geschäftsgutha-\nGeschäftstätigkeit2 ben.\n(021 + 030 + 040 + 061 + 076 + 090 5\nIn diesem Posten sind den übrigen Posten nicht zuordenbare Ergeb-\n– 110 – 120 – 130 + 141 + 151 + 161 nisbestandteile zu berücksichtigen.\n+ 171 – 180 + 181) 200 6\nInklusive Rohergebnis aus Warenverkehr und Nebenbetrieben.\n210 Bilanzstichtag des laufenden\nGeschäftsjahres (in der Form Größere Veränderungen\n„JJJJMMTT“) 210 einzelner Positionen bitte gesondert erläutern.","Bundesgesetzblatt Jahrgang 2013 Teil I Nr. 73, ausgegeben zu Bonn am 18. Dezember 2013 4215\nAnlage 2\n(zu § 4 Absatz 1 Nummer 2)\nGVKIP\nFinanzinformationen gemäß § 25 Absatz 1 Satz 1 KWG\n– Planangaben für die Gewinn- und Verlustrechnung –\nStand Ende:\nInstitutsnummer: Prüfziffer: Name: Ort:\nGrau unterlegte Zellen sind nicht auszufüllen. Die angegebenen Beträge lauten auf volle Euro.1\nGewinn- und Verlustrechnung noch Gewinn- und Verlustrechnung\n021 Zinsergebnis2 090 Sonstige betriebliche Erträge 090\n010 Zinserträge 010 110 Allgemeine\nVerwaltungsaufwendungen\ndarunter:\n111 Personalaufwand 111\n011 aus Kredit- und\nGeldmarktgeschäften 011 114 andere Verwaltungs-\naufwendungen 114\ndarunter:\n110\n012 aus festverzinslichen\nWertpapieren und 120 Abschreibungen und Wert-\nSchuldbuchforderungen 012 berichtigungen auf immaterielle\nAnlagewerte und Sachanlagen 120\n020 Zinsaufwendungen 020\n130 Sonstige betriebliche\n(010 – 020) 021 Aufwendungen 130\n030 Laufende Erträge 141 Bewertungsergebnis\nKreditgeschäft2\n031 aus Aktien und anderen nicht\nfestverzinslichen Wertpapieren 031 142 Abschreibungen und\nWertberichtigungen auf\ndarunter: Forderungen sowie\nZuführungen zu Rückstellungen\n034 aus offenen Spezial-AIF3 034 im Kreditgeschäft 142\n032 aus Beteiligungen4 032 143 Erträge aus Zuschreibungen\nzu Forderungen sowie aus der\n033 aus Anteilen an verbundenen\nAuflösung von Rückstellungen\nUnternehmen 033\nim Kreditgeschäft 143\n030\n141\n040 Erträge aus Gewinngemein-\n151 Bewertungsergebnis Wertpapiere\nschaften, Gewinnabführungs- oder\nder Liquiditätsreserve2\nTeilgewinnabführungsverträgen 040\n152 Abschreibungen auf\n061 Provisionsergebnis2\nWertpapiere der Liquiditäts-\n050 Provisionserträge 050 reserve und Aufwendungen\naus Geschäften mit diesen\n060 Provisionsaufwendungen 060 Wertpapieren 152\n061 153 Erträge aus Zuschreibungen\nbei Wertpapieren der Liquidi-\n076 Nettoertrag oder Nettoaufwand tätsreserve und aus Geschäften\ndes Handelsbestands2 076 mit diesen Wertpapieren 153\ndarunter: 151\n077 aus derivativen 161 Bewertungsergebnis Wertpapiere\nFinanzinstrumenten2 077 des Anlagevermögens2\ndarunter: 162 Abschreibungen und\nWertberichtigungen\n078 aus Schuldverschreibungen auf Wertpapiere des\nund anderen festverzinslichen Anlagevermögens 162\nWertpapieren2 078\n163 Erträge aus Zuschreibungen\ndarunter: zu Wertpapieren des Anlage-\nvermögens 163\n079 aus Aktien und anderen nicht\nfestverzinslichen Wertpapieren2 079 161","4216 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2013 Teil I Nr. 73, ausgegeben zu Bonn am 18. Dezember 2013\nGrau unterlegte Zellen sind nicht auszufüllen. Die angegebenen Beträge lauten auf volle Euro.1\nGewinn- und Verlustrechnung noch Gewinn- und Verlustrechnung\n171 Bewertungsergebnis aus\n1\nBeteiligungen und Anteilen an Angaben bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer\nverbundenen Unternehmen2 Rundungsregel (5/4).\nUmrechnung von nicht auf Euro lautenden Positionen (Fremdwäh-\nrungspositionen): Fremdwährungspositionen sind zu dem jeweiligen\n172 Abschreibungen und Wertbe- von der EZB am Meldestichtag festgestellten und von der Bundes-\nrichtigungen auf Beteiligungen bank veröffentlichten Referenzkurs („ESZB-Referenzkurs“) in Euro\nund Anteilen an verbundenen umzurechnen. Bei der Umrechnung von Währungen, für die kein\nUnternehmen 172 ESZB-Referenzkurs veröffentlicht wird, sind die Mittelkurse aus fest-\nstellbaren An- und Verkaufskursen des Stichtags zugrunde zu legen.\nPositionen, die nicht als Bestandteil der Fremdwährungsposition be-\n173 Erträge aus Zuschreibungen handelt werden, dürfen zu dem bei der Erstverbuchung verwendeten\nzu Beteiligungen und Anteilen Devisenkurs umgerechnet werden. In den Meldungen für die Zweig-\nan verbundenen Unternehmen 173 stellen im Ausland sind Fremdwährungsbeträge direkt in die Währung\numzurechnen, in der die Meldung erstellt wird, ohne Zwischenum-\nrechnung in die Währung des Sitzlandes.\n171\n2\nVorzeichen angeben.\n3\n180 Aufwendungen aus Darunter fallen alle offenen inländischen, EU- und ausländischen\nVerlustübernahme 180 Spezial-AIF im Sinne des § 1 Absatz 6 bis 9 KAGB.\n4\nBei Instituten in genossenschaftlicher Rechtsform und genossen-\nschaftlichen Zentralbanken inklusive Erträgen aus Geschäftsgutha-\n181 Übrige Ergebnisbeiträge2 5 6 181 ben.\n5\nIn diesem Posten sind den übrigen Posten nicht zuordenbare Ergeb-\n200 Ergebnis der normalen 200 nisbestandteile zu berücksichtigen.\nGeschäftstätigkeit2 6\nInklusive Rohergebnis aus Warenverkehr und Nebenbetrieben.\n220 Planungshorizont Größere Veränderungen\n(in der Form „JJJJMMTT“) 220 einzelner Positionen bitte gesondert erläutern.","Bundesgesetzblatt Jahrgang 2013 Teil I Nr. 73, ausgegeben zu Bonn am 18. Dezember 2013 4217\nAnlage 3\n(zu § 4 Absatz 1 Nummer 3)\nSAKI\nFinanzinformationen gemäß § 25 Absatz 1 Satz 1 KWG\n– Sonstige Angaben –\nStand Ende:\nInstitutsnummer: Prüfziffer: Name: Ort:\nDie angegebenen Beträge lauten auf volle Euro.1\nSonstige Angaben noch Sonstige Angaben\n(1) Angaben zu stillen Reserven und stillen Lasten 150 Stille Lasten\n010 Stille Reserven\n160 bei Finanzinstrumenten (nicht\n020 bei Finanzinstrumenten Bestandteil einer Bewertungs-\n(nicht Bestandteil einer einheit)\nBewertungseinheit)\n170 in Wertpapieren\n030 in Wertpapieren außerhalb des Handels-\naußerhalb des bestands\nHandelsbestands\n180 bei Schuldver-\n040 bei Schuld- schreibungen\nverschreibungen und anderen\nund anderen festverzinslichen\nfestverzinslichen Wertpapieren 180\nWertpapieren 040\n190 bei Aktien und\ndarunter: anderen nicht\n050 kurzfristig festverzinslichen\nrealisierbar 050 Wertpapieren 190\n060 bei Aktien und darunter:\nanderen nicht\nfestverzinslichen 200 in offenen\nWertpapieren 060 Spezial-AIF2 200\ndarunter: (180 + 190) 170\n070 kurzfristig 210 in Derivaten 210\nrealisierbar 070\n(170 + 210) 160\ndarunter:\n220 bei Finanzinstrumenten\n080 in offenen (Bestandteil einer\nSpezial-AIF2 080 Bewertungseinheit)3\n(040 + 060) 030 230 in Wertpapieren\n090 in Derivaten 090 außerhalb des\nHandelsbestands\n(030 + 090) 020\n240 bei Schuldver-\n100 bei Finanzinstrumenten schreibungen\n(Bestandteil einer und anderen\nBewertungseinheit)3 festverzinslichen\nWertpapieren 240\n110 in Wertpapieren\naußerhalb des 250 bei Aktien und\nHandelsbestands anderen nicht\n120 bei Schuldver- festverzinslichen\nschreibungen Wertpapieren 250\nund anderen\n(240 + 250) 230\nfestverzinslichen\nWertpapieren 120 260 in Derivaten 260\n130 bei Aktien und\n(230 + 260) 220\nanderen nicht\nfestverzinslichen (160 + 220) 150\nWertpapieren 130\n(2) Angaben zum Kreditgeschäft\n(120 + 130) 110\n140 in Derivaten 140 270 Höhe des Kreditvolumens 270\n(110 + 140) 100 darunter:\n(020 + 100) 010 280 Kredite an Nichtbanken 280","4218 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2013 Teil I Nr. 73, ausgegeben zu Bonn am 18. Dezember 2013\nDie angegebenen Beträge lauten auf volle Euro.1\nSonstige Angaben noch Sonstige Angaben\n290 Kredite mit erhöhter 410 Barwertänderung bei\nAusfallwahrscheinlichkeit Zinssenkung5 410\n(Gelbbereich) 290\n420 Zinskoeffizient bei\n300 In Verzug geratene Kredite Zinssenkung5 (in %) 420\n(ohne Kredite, für die eine\nEinzelwertberichtigung 430 Anwendung Ausweich-\ngebildet wurde) 300 verfahren (= 1); sonstige\nVerfahren (= 2) 430\n310 hierfür bestehende\nSicherheiten 310 (4) Weitere Angaben\n320 Einzelwertberichtigte 440 Nettoergebnis aus der\nKredite vor Absetzung von vorzeitigen Beendigung\nEinzelwertberichtigungen 320 von Derivaten5 6 440\n450 Konditionenbeitrag5 450\n330 hierfür bestehende\nSicherheiten 330 460 Aktivgeschäft5 460\n340 Höhe der individuellen 470 Passivgeschäft5 470\nEinzelwertberichtigungen 340\n480 Strukturbeitrag5 480\n350 Höhe der pauschalierten\nEinzelwertberichtigungen 350 1\nAngaben – außer bei Posten 400 und 420 – bitte ohne Kommastellen,\nRundung nach kaufmännischer Rundungsregel (5/4).\n360 Unversteuerte Pauschal- Die Angaben zu den Posten 400 und 420 sind mit zwei Kommastellen\nwertberichtigungen 360 anzugeben.\n2\n370 Abschreibungen auf Darunter fallen alle offenen inländischen, EU- und ausländischen\nSpezial-AIF im Sinne des § 1 Absatz 6 bis 9 KAGB.\nForderungen zu Lasten\n3\nder Gewinn- und Verlust- Grundgeschäft und Sicherungsgeschäft sind separat auszuweisen.\nrechnung 370 4\nGemäß Rundschreiben 11/2011 (BA) der BaFin: Institute, die von der\nAnwendung des § 2a Absatz 1 KWG Gebrauch machen, sind von\n(3) Angaben zu Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch4 einer Meldung zu Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch im Rahmen\ndieses Meldeformulars befreit, sofern entsprechende Angaben bei\n379 Anwendung des § 2a der Meldung des übergeordneten Unternehmens auf zusammenge-\nAbsatz 1 KWG (= 1) 379 fasster Basis (Meldeformulare QSA 1 oder alternativ QSA 2) Berück-\nsichtigung finden. Entsprechend dem Rundschreiben sind auch Kre-\n380 Zinsbuchbarwert 380 ditinstitute im Sinne des § 53c Nummer 2 KWG von der Meldung\nbefreit.\n390 Barwertänderung bei 5\nVorzeichen angeben.\nZinserhöhung5 390 6\nAus Zinsbuchsteuerung und/oder Bewertungseinheiten.\n400 Zinskoeffizient bei Größere Veränderungen\nZinserhöhung5 (in %) 400 einzelner Positionen bitte gesondert erläutern.","Bundesgesetzblatt Jahrgang 2013 Teil I Nr. 73, ausgegeben zu Bonn am 18. Dezember 2013 4219\nAnlage 4\n(zu § 5 Absatz 1 Nummer 1)\nGVFDI\nFinanzinformationen gemäß § 25 Absatz 1 Satz 1 KWG\n– Gewinn- und Verlustrechnung –\nStand Ende:\nInstitutsnummer: Prüfziffer: Name: Ort:\nDie angegebenen Beträge lauten auf volle Euro.1\nGewinn- und Verlustrechnung noch Gewinn- und Verlustrechnung\n010 Zinserträge 010 darunter:\ndarunter: 084 Devisen3 084\n011 aus Kredit- und darunter:\nGeldmarktgeschäften 011\n085 Kursdifferenzen aus\ndarunter: Aufgabegeschäften3 085\n012 aus festverzinslichen 090 Sonstige betriebliche Erträge 090\nWertpapieren und Schuld-\nbuchforderungen 012 110 Allgemeine Verwaltungs-\naufwendungen\n020 Zinsaufwendungen 020\n111 Personalaufwand 111\n030 Laufende Erträge\ndarunter:\n031 aus Aktien und anderen nicht\nfestverzinslichen Wertpapieren 031 112 Löhne und Gehälter 112\n032 aus Beteiligungen 032 darunter:\n033 aus Anteilen an verbundenen 113 Soziale Abgaben und\nUnternehmen 033 Aufwendungen für\nAltersversorgung und\n(031 + 032 + 033) 030 für Unterstützung 113\n040 Erträge aus Gewinngemein- 114 andere Verwaltungs-\nschaften, Gewinnabführungs- oder aufwendungen 114\nTeilgewinnabführungsverträgen 040\n(111 + 114) 110\n050 Provisionserträge 050\n120 Abschreibungen und Wert-\n060 Provisionsaufwendungen 060\nberichtigungen auf immaterielle\n070 Ertrag des Handelsbestands2 070 Anlagewerte und Sachanlagen 120\ndarunter: 130 Sonstige betriebliche\nAufwendungen 130\n071 Wertpapiere3 071\n140 Abschreibungen und Wert-\ndarunter: berichtigungen auf Forderungen\nund bestimmte Wertpapiere sowie\n072 Futures3 072\nZuführung zu Rückstellungen im\ndarunter: Kreditgeschäft 140\n073 Optionen3 073 150 Erträge aus Zuschreibungen\nzu Forderungen und bestimmten\ndarunter: Wertpapieren sowie aus der\nAuflösung von Rückstellungen\n074 Devisen3 074 im Kreditgeschäft 150\ndarunter: 160 Abschreibungen und Wertberichti-\n075 Kursdifferenzen aus 075 gungen auf Beteiligungen, Anteile\nAufgabegeschäften3 an verbundenen Unternehmen und\nwie Anlagevermögen behandelte\n080 Aufwand des Handelsbestands2 080 Wertpapiere 160\ndarunter: 170 Erträge aus Zuschreibungen\nzu Beteiligungen, Anteilen an\n081 Wertpapiere3 081 verbundenen Unternehmen und\ndarunter: wie Anlagevermögen behandelten\nWertpapieren 170\n082 Futures3 082\n180 Aufwendungen aus\ndarunter: Verlustübernahme 180\n083 Optionen3 083 181 Übrige Ergebnisbeiträge4 5 181","4220 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2013 Teil I Nr. 73, ausgegeben zu Bonn am 18. Dezember 2013\nDie angegebenen Beträge lauten auf volle Euro.1\nGewinn- und Verlustrechnung noch Gewinn- und Verlustrechnung\n200 Ergebnis der normalen 260 Periodengewinn/Periodenverlust4\nGeschäftstätigkeit4 (200 + 210 – 220 – 230 + 240 – 250) 260\n(010 – 020 + 030 + 040 + 050 – 060\n+ 070 – 080 + 090 – 110 – 120 – 130\n1\n– 140 + 150 – 160 + 170 – 180 + 181) 200 Angaben bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer\nRundungsregel (5/4).\nUmrechnung von nicht auf Euro lautenden Positionen (Fremdwäh-\n210 Außerordentliches Ergebnis4 rungspositionen): Fremdwährungspositionen sind zu dem jeweiligen\nvon der EZB am Meldestichtag festgestellten und von der Bundes-\n211 Außerordentliche Erträge 211 bank veröffentlichten Referenzkurs („ESZB-Referenzkurs“) in Euro\numzurechnen. Bei der Umrechnung von Währungen, für die kein\n212 Außerordentliche ESZB-Referenzkurs veröffentlicht wird, sind die Mittelkurse aus fest-\nstellbaren An- und Verkaufskursen des Stichtags zugrunde zu legen.\nAufwendungen 212\nPositionen, die nicht als Bestandteil der Fremdwährungsposition be-\nhandelt werden, dürfen zu dem bei der Erstverbuchung verwendeten\n(211 – 212) 210 Devisenkurs umgerechnet werden. In den Meldungen für die Zweig-\nstellen im Ausland sind Fremdwährungsbeträge direkt in die Währung\n220 Steuern vom Einkommen und umzurechnen, in der die Meldung erstellt wird, ohne Zwischenum-\nrechnung in die Währung des Sitzlandes.\nvom Ertrag 220\n2\nIst das meldende Institut Kreditinstitut, ist nur der Saldo aus den Po-\nsitionen 070 und 080 auszuweisen.\n230 Sonstige Steuern, soweit nicht\n3\nunter Position 130 ausgewiesen 230 Nur untergliedert anzugeben von Instituten, die Finanzdienstleistun-\ngen im Sinne des § 1 Absatz 1a Satz 2 Nummer 4 bzw. § 33 Absatz 1\nSatz 1 Nummer 1 Buchstabe c KWG erbringen.\n240 Erträge aus Verlustübernahme 240 4\nVorzeichen angeben.\n5\n250 Auf Grund einer Gewinngemein- In diesem Posten sind den übrigen Posten nicht zuordenbare Ergeb-\nschaft, eines Gewinnabführungs- nisbestandteile zu berücksichtigen.\noder eines Teilgewinnabführungs- Größere Veränderungen\nvertrags abgeführte Gewinne 250 einzelner Positionen bitte gesondert erläutern.","Bundesgesetzblatt Jahrgang 2013 Teil I Nr. 73, ausgegeben zu Bonn am 18. Dezember 2013 4221\nAnlage 5\n(zu § 5 Absatz 1 Nummer 2)\nSTFDI\nFinanzinformationen gemäß § 25 Absatz 1 Satz 1 KWG\n– Vermögensstatus –\nStand Ende:\nInstitutsnummer: Prüfziffer: Name: Ort:\nDie angegebenen Beträge lauten auf volle Euro.1\nAktiva Passiva\n010 Kassenbestand 010 210 Verbindlichkeiten gegenüber\nKreditinstituten4 210\n020 Guthaben bei Zentralnotenbanken 020\n220 Verbindlichkeiten gegenüber\n030 Schatzwechsel, unverzinsliche Kunden5 220\nSchatzanweisungen und ähnliche\nSchuldtitel öffentlicher Stellen, 230 Verbriefte Verbindlichkeiten\nrefinanzierbar 030\n231 begebene Schuldver-\n040 Wechsel, refinanzierbar 040 schreibungen 231\n050 Forderungen an Kreditinstitute2 232 begebene Geldmarktpapiere 232\n051 täglich fällig 051 233 eigene Akzepte und\nSolawechsel im Umlauf 233\n052 andere Forderungen 052\n234 sonstige verbriefte\n(051 + 052) 050 Verbindlichkeiten 234\n060 Forderungen an Kunden3 060 (231 + 232 + 233 + 234) 230\n070 Schuldverschreibungen und 235 Handelsbestand 235\nandere festverzinsliche\nWertpapiere 240 Treuhandverbindlichkeiten 240\n071 Geldmarktpapiere (soweit 250 Rechnungsabgrenzungsposten 250\nnicht in Position 030 erfasst) 071\n260 Rückstellungen 260\n072 Anleihen und\nSchuldverschreibungen 072 280 Nachrangige Verbindlichkeiten 280\n073 eigene Schuldverschreibungen 073 290 Genussrechtskapital 290\n(071 + 072 + 073) 070 darunter:\n080 Aktien und andere nicht 291 vor Ablauf von zwei Jahren 291\nfestverzinsliche Wertpapiere 080 fällig\n081 Handelsbestand 081 300 Fonds für allgemeine Bankrisiken 300\n090 Beteiligungen 090 darunter:\ndarunter: 301 gemäß § 340e Absatz 4 HGB 301\n091 an Kreditinstituten 091 310 Eigenkapital\ndarunter: 311 gezeichnetes Kapital 311\n092 an Finanzdienstleistungs- darunter:\ninstituten 092\n312 stille Einlagen 312\n100 Anteile an verbundenen\nUnternehmen 100 313 Abzugsposten: nicht\neingeforderte ausstehende\ndarunter: Einlagen 313 ./.\n101 an Kreditinstituten 101 318 Eingefordertes\nKapital: (311 + (./.) 313) 318\ndarunter:\n314 Rücklagen 314\n102 an Finanzdienstleistungs-\ninstituten 102 315 Gewinnvortrag/Verlustvortrag6 315\n110 Treuhandvermögen 110 316 Bilanzgewinn/Bilanzverlust6 316\n120 Ausgleichsforderungen gegen (318 + 314 + (./.) 315 + (./.) 316) 310\ndie öffentliche Hand\n(einschließlich Schuldverschreibungen 320 Sonstige Verbindlichkeiten 320\naus dem Umtausch von\nAusgleichsforderungen) 120 322 Übrige Passiva 322","4222 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2013 Teil I Nr. 73, ausgegeben zu Bonn am 18. Dezember 2013\nDie angegebenen Beträge lauten auf volle Euro.1\nAktiva Passiva\n130 Immaterielle Anlagewerte 130 darunter:\n323 Periodengewinn 323\n140 Sachanlagen 140\n330 Summe der Passiva\n141 Eingefordertes, noch nicht (210 + 220 + 230 + 235 + 240 + 250\neingezahltes Kapital 141 + 260 + 280 + 290 + 300 + 310 + 320\n+ 322) 330\n170 Sonstige Vermögensgegenstände 170\n340 Eventualverbindlichkeiten\n180 Rechnungsabgrenzungsposten 180\n341 Eventualverbindlichkeiten aus\nweitergegebenen abgerechne-\n181 Übrige Aktiva 181\nten Wechseln (einschließlich\ndarunter: eigener Ziehungen) 341\n342 Verbindlichkeiten aus\n182 Periodenverlust 182 Bürgschaften und\nGewährleistungsverträgen 342\n190 Nicht durch Eigenkapital\ngedeckter Fehlbetrag 190 343 Haftung aus der Bestellung\nvon Sicherheiten für fremde\n200 Summe der Aktiva Verbindlichkeiten 343\n(010 + 020 + 030 + 040 + 050 + 060\n+ 070 + 080 + 081 + 090 + 100 + 110 (341 + 342 + 343) 340\n+ 120 + 130 + 140 + 141 + 170 + 180\n+ 181 + 190) 200 350 Plazierungs- und\nÜbernahmeverpflichtungen 350\n360 Rücknahmeverpflichtungen aus\nunechten Pensionsgeschäften 360\n370 Unwiderrufliche Kreditzusagen 370\n1 2\nAngaben bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer Ist das meldende Institut Kreditinstitut, sind unter dieser Position For-\nRundungsregel (5/4). derungen an Monetäre Finanzinstitute auszuweisen. Ausführliche Er-\nUmrechnung von nicht auf Euro lautenden Aktiv- und Passivposi- läuterungen: siehe Deutsche Bundesbank, Bankenstatistik Richtlini-\ntionen (Fremdwährungspositionen): Fremdwährungspositionen sind en, Statistische Sonderveröffentlichungen. (Eine Liste der MFIs ist im\nzu dem jeweiligen von der EZB am Meldestichtag festgestellten und Internet (http://www.bundesbank.de) verfügbar).\nvon der Bundesbank veröffentlichten Referenzkurs („ESZB-Referenz- 3\nIn Fällen der Fußnote 2 hat das meldende Kreditinstitut unter dieser\nkurs“) in Euro umzurechnen. Bei der Umrechnung von Währungen, für\nPosition Forderungen an sonstige Kreditinstitute (Nicht-MFIs) und\ndie kein ESZB-Referenzkurs veröffentlicht wird, sind die Mittelkurse\nNichtbanken (sonstige Nicht-MFIs) auszuweisen.\naus feststellbaren An- und Verkaufskursen des Stichtags zugrunde zu\n4\nlegen. Vermögensgegenstände, die nicht als Bestandteil der Fremd- Fußnote 2 gilt entsprechend.\nwährungsposition behandelt werden, dürfen zu dem bei der Erstver- 5\nFußnote 3 gilt entsprechend.\nbuchung verwendeten Devisenkurs umgerechnet werden. In den Mel-\n6\ndungen für die Zweigstellen im Ausland sind Fremdwährungsbeträge Vorzeichen angeben.\ndirekt in die Währung umzurechnen, in der die Meldung erstellt wird\nohne Zwischenumrechnung in die Währung des Sitzlandes. Größere Veränderungen\neinzelner Positionen bitte gesondert erläutern.","Bundesgesetzblatt Jahrgang 2013 Teil I Nr. 73, ausgegeben zu Bonn am 18. Dezember 2013 4223\nAnlage 6\n(zu § 6 Absatz 1 Nummer 1)\nQGV\nZusammengefasste Finanzinformationen gemäß § 25 Absatz 2 KWG\n– Gewinn- und Verlustrechnung –\n(Übergeordnetes Unternehmen einschließlich nachgeordneter Unternehmen mit Sitz im Inland und im Ausland)1\nÜbergeordnetes Unternehmen Institutsgruppe/Finanzholding-Gruppe/gemischte Finanzholding-Gruppe\n(gemäß § 10a Absatz 1 Satz 2, 4 bis 8 und Absatz 2 in Verbindung mit\nAbsatz 3 KWG)\nOrt: Institutsnummer: Prüfziffer: Stand Ende:\nDie angegebenen Beträge lauten auf volle Euro.2\nGewinn- und Verlustrechnung noch Gewinn- und Verlustrechnung\n021 Zinsergebnis3 090 Sonstige betriebliche Erträge 090\n010 Zinserträge 010\n110 Allgemeine Verwaltungs-\ndarunter: aufwendungen\n011 aus Kredit- und 111 Personalaufwand 111\nGeldmarktgeschäften 011\n114 andere Verwaltungs-\ndarunter: aufwendungen 114\n012 aus festverzinslichen\nWertpapieren und (111 + 114) 110\nSchuldbuchforderungen 012\n120 Abschreibungen und Wert-\n020 Zinsaufwendungen 020 berichtigungen auf immaterielle\nAnlagewerte und Sachanlagen 120\n(010 – 020) 021\n130 Sonstige betriebliche\n030 Laufende Erträge Aufwendungen 130\n031 aus Aktien und anderen nicht\n141 Bewertungsergebnis\nfestverzinslichen Wertpapieren 031\nKreditgeschäft3\ndarunter:\n142 Abschreibungen und\n034 aus offenen Spezial-AIF4 034 Wertberichtigungen auf\nForderungen sowie\n032 aus Beteiligungen5 032 Zuführungen zu Rückstellungen\n033 aus Anteilen an verbundenen im Kreditgeschäft 142\nUnternehmen 033\n143 Erträge aus Zuschreibungen\n(031 + 032 + 033) 030 zu Forderungen sowie aus der\nAuflösung von Rückstellungen\n040 Erträge aus Gewinngemein- im Kreditgeschäft 143\nschaften, Gewinnabführungs- oder\nTeilgewinnabführungsverträgen 040 (143 – 142) 141\n061 Provisionsergebnis3 151 Bewertungsergebnis Wertpapiere\n050 Provisionserträge 050 der Liquiditätsreserve3\n060 Provisionsaufwendungen 060 152 Abschreibungen auf\nWertpapiere der Liquiditäts-\n(050 – 060) 061 reserve und Aufwendungen\naus Geschäften mit diesen\n076 Nettoertrag oder Nettoaufwand Wertpapieren 152\ndes Handelsbestands3 076\ndarunter: 153 Erträge aus Zuschreibungen\nbei Wertpapieren der Liquidi-\n077 aus derivativen tätsreserve und aus Geschäften\nFinanzinstrumenten3 077 mit diesen Wertpapieren 153\ndarunter: (153 – 152) 151\n078 aus Schuldverschreibungen 161 Bewertungsergebnis Wertpapiere\nund anderen festverzinslichen des Anlagevermögens3\nWertpapieren3 078\ndarunter: 162 Abschreibungen und\nWertberichtigungen auf\n079 aus Aktien und anderen nicht Wertpapiere des Anlage-\nfestverzinslichen Wertpapieren3 079 vermögens 162","4224 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2013 Teil I Nr. 73, ausgegeben zu Bonn am 18. Dezember 2013\nDie angegebenen Beträge lauten auf volle Euro.2\nGewinn- und Verlustrechnung noch Gewinn- und Verlustrechnung\n163 Erträge aus Zuschreibungen 210 Bilanzstichtag des laufenden\nzu Wertpapieren des Anlage- Geschäftsjahres (in der Form\nvermögens 163 „JJJJMMTT“) 210\n(163 – 162) 161 1\nInstitute gemäß § 1 Absatz 1b KWG sowie weitere nach § 10a Ab-\nsatz 1 Satz 2, 4 bis 8 und Absatz 2 in Verbindung mit Absatz 3 KWG\n171 Bewertungsergebnis aus einzubeziehende Unternehmen.\nBeteiligungen und Anteilen an 2\nAngaben bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer\nverbundenen Unternehmen3 Rundungsregel (5/4).\nUmrechnung von nicht auf Euro lautenden Positionen (Fremdwäh-\nrungspositionen): Fremdwährungspositionen sind zu dem jeweiligen\n172 Abschreibungen und Wertbe- von der EZB am Meldestichtag festgestellten und von der Bundes-\nrichtigungen auf Beteiligungen bank veröffentlichten Referenzkurs („ESZB-Referenzkurs“) in Euro\nund Anteilen an verbundenen umzurechnen. Bei der Umrechnung von Währungen, für die kein\nUnternehmen 172 ESZB-Referenzkurs veröffentlicht wird, sind die Mittelkurse aus fest-\nstellbaren An- und Verkaufskursen des Stichtags zugrunde zu legen.\n173 Erträge aus Zuschreibungen Positionen, die nicht als Bestandteil der Fremdwährungsposition be-\nhandelt werden, dürfen zu dem bei der Erstverbuchung verwendeten\nzu Beteiligungen und Anteilen\nDevisenkurs umgerechnet werden. In den Meldungen für die Zweig-\nan verbundenen Unternehmen 173 stellen im Ausland sind Fremdwährungsbeträge direkt in die Währung\numzurechnen, in der die Meldung erstellt wird, ohne Zwischenum-\n(173 – 172) 171 rechnung in die Währung des Sitzlandes.\n3\nVorzeichen angeben.\n180 Aufwendungen aus 4\nDarunter fallen alle offenen inländischen, EU- und ausländischen\nVerlustübernahme 180 Spezial-AIF im Sinne des § 1 Absatz 6 bis 9 KAGB.\n5\nBei Instituten in genossenschaftlicher Rechtsform und genossen-\n181 Übrige Ergebnisbeiträge3 6 7 181 schaftlichen Zentralbanken inklusive Erträgen aus Geschäftsgutha-\nben.\n6\nIn diesem Posten sind den übrigen Posten nicht zuordenbare Ergeb-\n200 Ergebnis der normalen nisbestandteile als auch Konsolidierungseffekte zu berücksichtigen.\nGeschäftstätigkeit3 7\n(021 + 030 + 040 + 061 + 076 + 090 Inklusive Rohergebnis aus Warenverkehr und Nebenbetrieben.\n– 110 – 120 – 130 + 141 + 151 + 161 Größere Veränderungen\n+ 171 – 180 + 181) 200 einzelner Positionen bitte gesondert erläutern.","Bundesgesetzblatt Jahrgang 2013 Teil I Nr. 73, ausgegeben zu Bonn am 18. Dezember 2013 4225\nAnlage 7\n(zu § 6 Absatz 1 Nummer 2)\nQGVP\nZusammengefasste Finanzinformationen gemäß § 25 Absatz 2 KWG\n– Planangaben für die Gewinn- und Verlustrechnung –\n(Übergeordnetes Unternehmen einschließlich nachgeordneter Unternehmen mit Sitz im Inland und im Ausland)1\nÜbergeordnetes Unternehmen Institutsgruppe/Finanzholding-Gruppe/gemischte Finanzholding-Gruppe\n(gemäß § 10a Absatz 1 Satz 2, 4 bis 8 und Absatz 2 in Verbindung mit\nAbsatz 3 KWG)\nOrt: Institutsnummer: Prüfziffer: Stand Ende:\nGrau unterlegte Zellen sind nicht auszufüllen. Die angegebenen Beträge lauten auf volle Euro.2\nGewinn- und Verlustrechnung noch Gewinn- und Verlustrechnung\n021 Zinsergebnis3 090 Sonstige betriebliche Erträge 090\n010 Zinserträge 010\n110 Allgemeine Verwaltungs-\ndarunter: aufwendungen\n011 aus Kredit- und 111 Personalaufwand 111\nGeldmarktgeschäften 011\n114 andere Verwaltungs-\ndarunter: aufwendungen 114\n012 aus festverzinslichen\nWertpapieren und 110\nSchuldbuchforderungen 012\n120 Abschreibungen und Wert-\n020 Zinsaufwendungen 020 berichtigungen auf immaterielle\nAnlagewerte und Sachanlagen 120\n(010 – 020) 021\n130 Sonstige betriebliche\n030 Laufende Erträge Aufwendungen 130\n031 aus Aktien und anderen nicht\n141 Bewertungsergebnis\nfestverzinslichen Wertpapieren 031\nKreditgeschäft3\ndarunter:\n142 Abschreibungen und\n034 aus offenen Spezial-AIF4 034 Wertberichtigungen auf\nForderungen sowie\n032 aus Beteiligungen5 032 Zuführungen zu Rückstellungen\n033 aus Anteilen an verbundenen im Kreditgeschäft 142\nUnternehmen 033\n143 Erträge aus Zuschreibungen\n030 zu Forderungen sowie aus der\nAuflösung von Rückstellungen\n040 Erträge aus Gewinngemein- im Kreditgeschäft 143\nschaften, Gewinnabführungs- oder\nTeilgewinnabführungsverträgen 040 141\n061 Provisionsergebnis3 151 Bewertungsergebnis Wertpapiere\n050 Provisionserträge 050 der Liquiditätsreserve3\n060 Provisionsaufwendungen 060 152 Abschreibungen auf\nWertpapiere der Liquiditäts-\n061 reserve und Aufwendungen\naus Geschäften mit diesen\n076 Nettoertrag oder Nettoaufwand Wertpapieren 152\ndes Handelsbestands3 076\ndarunter: 153 Erträge aus Zuschreibungen\nbei Wertpapieren der Liquidi-\n077 aus derivativen tätsreserve und aus Geschäften\nFinanzinstrumenten3 077 mit diesen Wertpapieren 153\ndarunter: 151\n078 aus Schuldverschreibungen 161 Bewertungsergebnis Wertpapiere\nund anderen festverzinslichen des Anlagevermögens3\nWertpapieren3 078\ndarunter: 162 Abschreibungen und\nWertberichtigungen\n079 aus Aktien und anderen nicht auf Wertpapiere des\nfestverzinslichen Wertpapieren3 079 Anlagevermögens 162","4226 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2013 Teil I Nr. 73, ausgegeben zu Bonn am 18. Dezember 2013\nGrau unterlegte Zellen sind nicht auszufüllen. Die angegebenen Beträge lauten auf volle Euro.2\nGewinn- und Verlustrechnung noch Gewinn- und Verlustrechnung\n163 Erträge aus Zuschreibungen\nzu Wertpapieren des Anlage- 1\nInstitute gemäß § 1 Absatz 1b KWG sowie weitere nach § 10a Ab-\nvermögens 163 satz 1 Satz 2, 4 bis 8 und Absatz 2 in Verbindung mit Absatz 3 KWG\neinzubeziehende Unternehmen.\n161 2\nAngaben bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer\nRundungsregel (5/4).\n171 Bewertungsergebnis aus Umrechnung von nicht auf Euro lautenden Positionen (Fremdwäh-\nBeteiligungen und Anteilen an rungspositionen): Fremdwährungspositionen sind zu dem jeweiligen\nverbundenen Unternehmen3 von der EZB am Meldestichtag festgestellten und von der Bundes-\nbank veröffentlichten Referenzkurs („ESZB-Referenzkurs“) in Euro\n172 Abschreibungen und Wertbe- umzurechnen. Bei der Umrechnung von Währungen, für die kein\nrichtigungen auf Beteiligungen ESZB-Referenzkurs veröffentlicht wird, sind die Mittelkurse aus fest-\nund Anteilen an verbundenen stellbaren An- und Verkaufskursen des Stichtags zugrunde zu legen.\nPositionen, die nicht als Bestandteil der Fremdwährungsposition be-\nUnternehmen 172\nhandelt werden, dürfen zu dem bei der Erstverbuchung verwendeten\nDevisenkurs umgerechnet werden. In den Meldungen für die Zweig-\n173 Erträge aus Zuschreibungen stellen im Ausland sind Fremdwährungsbeträge direkt in die Währung\nzu Beteiligungen und Anteilen umzurechnen, in der die Meldung erstellt wird, ohne Zwischenum-\nan verbundenen Unternehmen 173 rechnung in die Währung des Sitzlandes.\n3\nVorzeichen angeben.\n171\n4\nDarunter fallen alle offenen inländischen, EU- und ausländischen\n180 Aufwendungen aus Spezial-AIF im Sinne des § 1 Absatz 6 bis 9 KAGB.\nVerlustübernahme 180 5\nBei Instituten in genossenschaftlicher Rechtsform und genossen-\nschaftlichen Zentralbanken inklusive Erträgen aus Geschäftsgutha-\n181 Übrige Ergebnisbeiträge3 6 7 181 ben.\n6\nIn diesem Posten sind den übrigen Posten nicht zuordenbare Ergeb-\n200 Ergebnis der normalen nisbestandteile als auch Konsolidierungseffekte zu berücksichtigen.\nGeschäftstätigkeit3 200 7\nInklusive Rohergebnis aus Warenverkehr und Nebenbetrieben.\n220 Planungshorizont (in der Form 220 Größere Veränderungen\n„JJJJMMTT“) einzelner Positionen bitte gesondert erläutern.","Bundesgesetzblatt Jahrgang 2013 Teil I Nr. 73, ausgegeben zu Bonn am 18. Dezember 2013 4227\nAnlage 8\n(zu § 6 Absatz 1 Nummer 3)\nQV 1\nZusammengefasste Finanzinformationen gemäß § 25 Absatz 2 KWG\n– Vermögensstatus – Angaben zu den Aktiva –\n(Übergeordnetes Unternehmen einschließlich nachgeordneter Unternehmen mit Sitz im Inland und im Ausland)1\nÜbergeordnetes Unternehmen Institutsgruppe/Finanzholding-Gruppe/gemischte Finanzholding-Gruppe\n(gemäß § 10a Absatz 1 Satz 2, 4 bis 8 und Absatz 2 in Verbindung mit\nAbsatz 3 KWG)\nOrt: Institutsnummer: Prüfziffer: Stand Ende:\nDie angegebenen Beträge lauten auf volle Euro.2\nAktiva Zusatzangaben zu Aktiva\n010 Kassenbestand 010 in Position 060 enthalten:\n020 Guthaben bei Zentralnotenbanken 020 061 Buchforderungen 061\n040 Schatzwechsel, unverzinsliche 700 Handelsbestand 700\nSchatzanweisungen und ähnliche in Position 070 enthalten:\nSchuldtitel öffentlicher Stellen,\nrefinanzierbar 040 071 Forderungen an Banken (Nicht-MFIs) 071\n050 Wechsel, refinanzierbar 050 072 Forderungen an Finanzdienst-\nleistungsinstitute 072\n060 Forderungen an Banken (MFIs)3 060\n073 Forderungen an sonstige\n070 Forderungen an Nichtbanken Nichtbanken 073\n(Nicht-MFIs)4 070\n074 Buchforderungen 074\n080 Schuldverschreibungen und an- 701 Handelsbestand 701\ndere festverzinsliche Wertpapiere 080\nin Position 080 enthalten:\n090 Aktien und andere nicht\nfestverzinsliche Wertpapiere 090 702 Handelsbestand 702\n100 Beteiligungen und Geschäfts- in Position 090 enthalten:\nguthaben bei Genossenschaften 100 703 Handelsbestand 703\n110 Anteile an verbundenen zu den Positionen 100 und 110:\nUnternehmen 110\n101 Nennbetrag der Beteiligungen an\n120 Treuhandvermögen 120 inländischen Banken (einschließlich\nGeschäftsguthaben bei Kredit-\n130 Ausgleichsforderungen gegen genossenschaften) und der Anteile\ndie öffentliche Hand an verbundenen inländischen Banken 101\n(einschließlich Schuldverschrei-\nin Position 176 enthalten:\nbungen aus dem Umtausch von\nAusgleichsforderungen) 130 186 Derivative Finanzinstrumente\ndes Handelsbestands 186\n140 Sachanlagen 140\nin Position 180 enthalten:\n150 Ausstehende Einlagen auf\ndas gezeichnete Kapital 150 196 Handelsbestand 196\n160 Eigene Aktien oder Anteile 160\n1\nInstitute gemäß § 1 Absatz 1b KWG sowie weitere nach § 10a Ab-\n170 Sonstige Aktiva satz 1 Satz 2, 4 bis 8 und Absatz 2 in Verbindung mit Absatz 3 KWG\neinzubeziehende Unternehmen.\n171 Schecks, fällige Schuld- 2\nAngaben bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer\nverschreibungen, Zins- und\nRundungsregel (5/4).\nDividendenscheine sowie Umrechnung von nicht auf Euro lautenden Aktiv- und Passivpositio-\nzum Einzug erhaltene Papiere 171 nen (Fremdwährungspositionen): Fremdwährungspositionen sind zu\ndem jeweiligen von der EZB am Meldestichtag festgestellten und\n172 Leasinggegenstände 172 von der Bundesbank veröffentlichten Referenzkurs („ESZB-Referenz-\nkurs“) in Euro umzurechnen. Bei der Umrechnung von Währungen, für\n173 Rechnungsabgrenzungsposten die kein ESZB-Referenzkurs veröffentlicht wird, sind die Mittelkurse\nfür Sparbriefe u. ä. aus feststellbaren An- und Verkaufskursen des Stichtags zugrunde zu\nAbzinsungspapiere 173 legen. Vermögensgegenstände, die nicht als Bestandteil der Fremd-\nwährungsposition behandelt werden, dürfen zu dem bei der Erstver-\n174 Aktivsaldo der schwebenden buchung verwendeten Devisenkurs umgerechnet werden. In den Mel-\nVerrechnungen einschließlich dungen für die Zweigstellen im Ausland sind Fremdwährungsbeträge\nSaldo aus der Schuldenzu- direkt in die Währung umzurechnen, in der die Meldung erstellt wird,\nsammenfassung 174 ohne Zwischenumrechnung in die Währung des Sitzlandes.","4228 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2013 Teil I Nr. 73, ausgegeben zu Bonn am 18. Dezember 2013\nDie angegebenen Beträge lauten auf volle Euro.\nAktiva Zusatzangaben zu Aktiva\n175 Aktivsaldo der Aufwands- 3\nHierunter sind Forderungen an Banken zu erfassen, die unter\nund Ertragskonten 175 die MFI-Definition fallen. Ausführlichere Erläuterungen:\ns. Deutsche Bundesbank, Bankenstatistik Richtlinien, Statistische\n176 Übrige Aktiva 176 Sonderveröffentlichung 1. Eine Liste der MFIs ist im Internet\n(http://www.bundesbank.de) verfügbar.\n(171 + 172 + 173 + 174 +\n4\n175 + 176) 170 Hierunter sind auch Forderungen an Kreditinstitute (Nicht-MFI) sowie\nFinanzdienstleistungsinstitute usw. auszuweisen.\n179 Aktivischer Unterschiedsbetrag\naus der Kapitalzusammenfassung 179\n180 Summe der Aktiva\n(010 + 020 + 040 + 050 + 060 + 070\n+ 080 + 090 + 100 + 110 + 120 + 130 Größere Veränderungen\n+ 140 + 150 + 160 + 170 + 179) 180 einzelner Positionen bitte gesondert erläutern.","Bundesgesetzblatt Jahrgang 2013 Teil I Nr. 73, ausgegeben zu Bonn am 18. Dezember 2013 4229\nAnlage 9\n(zu § 6 Absatz 1 Nummer 4)\nQV 2\nZusammengefasste Finanzinformationen gemäß § 25 Absatz 2 KWG\n– Vermögensstatus – Angaben zu den Passiva –\n(Übergeordnetes Unternehmen einschließlich nachgeordneter Unternehmen mit Sitz im Inland und im Ausland)1\nÜbergeordnetes Unternehmen Institutsgruppe/Finanzholding-Gruppe/gemischte Finanzholding-Gruppe\n(gemäß § 10a Absatz 1 Satz 2, 4 bis 8 und Absatz 2 in Verbindung mit\nAbsatz 3 KWG)\nOrt: Institutsnummer: Prüfziffer: Stand Ende:\nDie angegebenen Beträge lauten auf volle Euro.2\nPassiva noch Passiva\n210 Verbindlichkeiten gegenüber 314 Ausgleichsposten für Anteile\nBanken (MFIs)3 anderer Gesellschafter 314\n(für Bausparkassen: einschließlich\nBauspareinlagen) 210 315 Abzugsposten: ausgewiesener\nVerlust 315 ./.\n220 Verbindlichkeiten gegenüber\nNichtbanken (Nicht-MFIs)4 (318 + 312 + 313 + 314 ./. 315) 310\n221 Spareinlagen (für Bauspar- 320 Sonstige Passiva\nkassen: einschließlich Bauspar- 321 aufgelaufene Zinsen auf\neinlagen) 221 Null-Kupon-Anleihen 321\n222 andere Verbindlichkeiten 222 322 Passivsaldo aus der\nRefinanzierung von\n(221 + 222) 220 Leasingforderungen 322\n230 Verbriefte Verbindlichkeiten 323 Verpflichtungen aus\nWarengeschäften und auf-\n231 begebene Schuldver-\ngenommenen Warenkrediten 323\nschreibungen 231\n324 Passivsaldo der schwebenden\n232 begebene Geldmarktpapiere 232 Verrechnungen einschließlich\n233 eigene Akzepte und Saldo aus der Schuldenzu-\nSolawechsel im Umlauf 233 sammenfassung 324\n325 Passivsaldo der Aufwands-\n234 sonstige verbriefte\nund Ertragskonten 325\nVerbindlichkeiten 234\n326 Übrige Passiva 326\n(231 + 232 + 233 + 234) 230\n(321 + 322 + 323 + 324\n240 Treuhandverbindlichkeiten 240 + 325 + 326) 320\n250 Wertberichtigungen 250 330 Summe der Passiva\n(210 + 220 + 230 + 240 + 250\n260 Rückstellungen 260\n+ 260 + 280 + 290 + 300 + 310 + 320) 330\n280 Nachrangige Verbindlichkeiten 280 340 Eventualverbindlichkeiten\n290 Genussrechtskapital 290 341 Eventualverbindlichkeiten aus\nweitergegebenen abgerechne-\n300 Fonds für allgemeine Bankrisiken 300\nten Wechseln (einschließlich\n301 gemäß § 340e Absatz 4 HGB 301 eigener Ziehungen) 341\n310 Eigenkapital 342 Verbindlichkeiten aus\nBürgschaften und\n311 gezeichnetes Kapital 311 Gewährleistungsverträgen 342\n316 Abzugsposten: nicht 343 Haftung aus der Bestellung\neingeforderte ausstehende von Sicherheiten für fremde\nEinlagen 316 ./. Verbindlichkeiten 343\n318 Eingefordertes (341 + 342 + 343) 340\nKapital: (311 + (./.) 316) 318\n350 aus dem Wechselbestand vor\n312 Rücklagen 312 Verfall zum Einzug versandte\nWechsel 350\n313 Passivischer Unterschieds-\nbetrag aus der Kapital- 360 Geschäfts-\nzusammenfassung 313 volumen (330 + 341 + 350) 360","4230 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2013 Teil I Nr. 73, ausgegeben zu Bonn am 18. Dezember 2013\nDie angegebenen Beträge lauten auf volle Euro.2\nPassiva noch Passiva\nZusatzangaben zu Passiva: in Position 326 enthalten:\nin Position 210 enthalten: 186 Derivative Finanzinstrumente\ndes Handelsbestands 186\n524 Handelsbestand 524 in Position 330 enthalten:\n480 Handelsbestand 480\nin Position 220 enthalten:\n201 Verbindlichkeiten gegenüber 1\nInstitute gemäß § 1 Absatz 1b KWG sowie weitere nach § 10a Ab-\nBanken (Nicht-MFIs) 201 satz 1 Satz 2, 4 bis 8 und Absatz 2 in Verbindung mit Absatz 3 KWG\neinzubeziehende Unternehmen.\n2\n202 Verbindlichkeiten gegenüber Angaben bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer\nFinanzdienstleistungsinstituten 202 Rundungsregel (5/4).\nUmrechnung von nicht auf Euro lautenden Aktiv- und Passivpositio-\nnen (Fremdwährungspositionen): Fremdwährungspositionen sind zu\n203 Verbindlichkeiten gegenüber dem jeweiligen von der EZB am Meldestichtag festgestellten und\nsonstigen Nichtbanken 203 von der Bundesbank veröffentlichten Referenzkurs („ESZB-Referenz-\nkurs“) in Euro umzurechnen. Bei der Umrechnung von Währungen, für\ndie kein ESZB-Referenzkurs veröffentlicht wird, sind die Mittelkurse\n525 Handelsbestand 525 aus feststellbaren An- und Verkaufskursen des Stichtags zugrunde zu\nlegen. Vermögensgegenstände, die nicht als Bestandteil der Fremd-\nzu Position 233 nachrichtlich: währungsposition behandelt werden, dürfen zu dem bei der Erstver-\nbuchung verwendeten Devisenkurs umgerechnet werden. In den Mel-\ndungen für die Zweigstellen im Ausland sind Fremdwährungsbeträge\n239 eigener Bestand an eigenen direkt in die Währung umzurechnen, in der die Meldung erstellt wird,\nAkzepten und Solawechseln 239 ohne Zwischenumrechnung in die Währung des Sitzlandes.\n3\nHierunter sind Verbindlichkeiten gegenüber Banken zu erfassen,\nin Position 230 enthalten: die unter die MFI-Definition fallen. Ausführlichere Erläuterungen:\ns. Deutsche Bundesbank, Bankenstatistik Richtlinien, Statistische\nSonderveröffentlichung 1. Eine Liste der MFIs ist im Internet\n526 Handelsbestand 526 (http://www.bundesbank.de) verfügbar.\n4\nHierunter sind auch Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten\nin Position 311 enthalten: (Nicht-MFI) sowie Finanzdienstleistungsinstituten usw. auszuweisen.\nGrößere Veränderungen\n319 stille Einlagen 319 einzelner Positionen bitte gesondert erläutern.","Bundesgesetzblatt Jahrgang 2013 Teil I Nr. 73, ausgegeben zu Bonn am 18. Dezember 2013 4231\nAnlage 10\n(zu § 6 Absatz 1 Nummer 5)\nQA 1/QA 2\nZusammengefasste Finanzinformationen gemäß § 25 Absatz 2 KWG\n(Übergeordnetes Unternehmen einschließlich nachgeordneter Unternehmen mit Sitz im Inland und im Ausland)1\nÜbergeordnetes Unternehmen Institutsgruppe/Finanzholding-Gruppe/gemischte Finanzholding-Gruppe\n(gemäß § 10a Absatz 1 Satz 2, 4 bis 8 und Absatz 2 in Verbindung mit\nAbsatz 3 KWG)\nOrt: Institutsnummer: Prüfziffer: Stand Ende:\nDie angegebenen Beträge lauten auf volle Euro.2\nForderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Banken (MFIs)3\nForderungen an Banken (MFIs)\nBuchforderungen (gemäß QV 1 061)\nmit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist\nSchuldner von über insgesamt\ntäglich fällig bis 1 Jahr 1 Jahr von über (Spalte 01\neinschließlich bis 5 Jahren 5 Jahren bis 04)\neinschließlich\n01 02 03 04 05\nInländische Banken\ninländische Banken (ohne 113 und 114) 111\nzuständige Landesbank/\nGenossenschaftliche Zentralbank\nangeschlossene Sparkassen/\nKreditgenossenschaften4 113\nDeutsche Bundesbank 114\nInländische Banken (111 + 113 + 114) 110\nAusländische Banken 120\nSumme Banken (110 + 120) 100\nVerbindlichkeiten gegenüber Banken (MFIs)\nVerbindlichkeiten (gemäß QV 2 210)\nmit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist\nGläubiger von über insgesamt\ntäglich fällig bis 1 Jahr 1 Jahr von über (Spalte 01\neinschließlich bis 2 Jahren 2 Jahren bis 04)\neinschließlich\n01 02 03 04 05\nInländische Banken\ninländische Banken (ohne 113 und 114) 111\nzuständige Landesbank/\nGenossenschaftliche Zentralbank\nangeschlossene Sparkassen/\nKreditgenossenschaften4 113\nDeutsche Bundesbank 114\nInländische Banken (111 + 113 + 114) 110\nAusländische Banken 120\nSumme Banken (110 + 120) 100\n1\nInstitute gemäß § 1 Absatz 1b KWG sowie weitere nach § 10a Absatz 1 Satz 2, 4 bis 8 und Absatz 2 in Verbindung mit Absatz 3 KWG ein-\nzubeziehende Unternehmen.","4232 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2013 Teil I Nr. 73, ausgegeben zu Bonn am 18. Dezember 2013\n2\nAngaben bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer Rundungsregel (5/4).\nUmrechnung von nicht auf Euro lautenden Aktiv- und Passivpositionen (Fremdwährungspositionen): Fremdwährungspositionen sind zu dem\njeweiligen von der EZB am Meldestichtag festgestellten und von der Bundesbank veröffentlichten Referenzkurs („ESZB-Referenzkurs“) in Euro\numzurechnen. Bei der Umrechnung von Währungen, für die kein ESZB-Referenzkurs veröffentlicht wird, sind die Mittelkurse aus feststellbaren An-\nund Verkaufskursen des Stichtags zugrunde zu legen. Vermögensgegenstände, die nicht als Bestandteil der Fremdwährungsposition behandelt\nwerden, dürfen zu dem bei der Erstverbuchung verwendeten Devisenkurs umgerechnet werden. In den Meldungen für die Zweigstellen im Ausland\nsind Fremdwährungsbeträge direkt in die Währung umzurechnen, in der die Meldung erstellt wird, ohne Zwischenumrechnung in die Währung des\nSitzlandes.\n3\nHierunter sind Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Banken zu erfassen, die unter die MFI-Definition fallen. Ausführlichere\nErläuterungen: s. Deutsche Bundesbank, Bankenstatistik Richtlinien, Statistische Sonderveröffentlichung 1. Eine Liste der MFIs ist im Internet\n(http://www.bundesbank.de) verfügbar.\n4\nNur von Sparkassen/Kreditgenossenschaften bzw. Landesbanken/Genossenschaftlichen Zentralbanken auszufüllen.","Bundesgesetzblatt Jahrgang 2013 Teil I Nr. 73, ausgegeben zu Bonn am 18. Dezember 2013 4233\nAnlage 11\n(zu § 6 Absatz 1 Nummer 6)\nQB 1/QB 2\nZusammengefasste Finanzinformationen gemäß § 25 Absatz 2 KWG\n(Übergeordnetes Unternehmen einschließlich nachgeordneter Unternehmen mit Sitz im Inland und im Ausland)1\nÜbergeordnetes Unternehmen Institutsgruppe/Finanzholding-Gruppe/gemischte Finanzholding-Gruppe\n(gemäß § 10a Absatz 1 Satz 2, 4 bis 8 und Absatz 2 in Verbindung mit\nAbsatz 3 KWG)\nOrt: Institutsnummer: Prüfziffer: Stand Ende:\nDie angegebenen Beträge lauten auf volle Euro.2\nForderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Nichtbanken (Nicht-MFIs)3\nForderungen an Nichtbanken (Nicht-MFIs)\nBuchforderungen (gemäß QV 1 074)\nmit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist\nSchuldner von über insgesamt\nbis 1 Jahr 1 Jahr von über (Spalte 01\neinschließlich bis 5 Jahren 5 Jahren bis 03)\neinschließlich\n01 02 03 04\nInländische Nichtbanken\nVersicherungsunternehmen 112\nsonstige Finanzierungsinstitutionen 113\nsonstige Unternehmen (ohne 112 und 113) 114\nUnternehmen (112 + 113 + 114) 110\nwirtschaftlich selbständige Privatpersonen4 121\nwirtschaftlich unselbständige Privatpersonen 122\nsonstige Privatpersonen 123\nPrivatpersonen (121 + 122 + 123) 120\nOrganisationen ohne Erwerbszweck 130\nInländische Unternehmen und Privatpersonen\n(einschließlich Organisationen\nohne Erwerbszweck) (110 + 120 + 130) 100\nBund5 210\nLänder 220\nGemeinden und Gemeindeverbände6 230\nSozialversicherung 250\nInländische öffentliche\nHaushalte (210 + 220 + 230 + 250) 200\nInländische Nichtbanken (100 + 200) 300\nAusländische Nichtbanken\nUnternehmen und Privatpersonen 421\nöffentliche Haushalte 422\nAusländische Nichtbanken (421 + 422) 400\nSumme Nichtbanken (300 + 400) 500","4234 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2013 Teil I Nr. 73, ausgegeben zu Bonn am 18. Dezember 2013\nVerbindlichkeiten gegenüber Nichtbanken (Nicht-MFIs)\nVerbindlichkeiten (ohne Spareinlagen) (gemäß QV 2 222)\nmit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist\nGläubiger von über insgesamt\nbis 1 Jahr 1 Jahr von über (Spalte 01\ntäglich fällig bis 04)\neinschließlich bis 2 Jahren 2 Jahren\neinschließlich\n01 02 03 04 05\nInländische Nichtbanken\nVersicherungsunternehmen 112\nsonstige Finanzierungsinstitutionen 113\nsonstige Unternehmen\n(ohne 112 und 113) 114\nUnternehmen (112 + 113 + 114) 110\nwirtschaftlich selbständige\nPrivatpersonen4 121\nwirtschaftlich unselbständige\nPrivatpersonen 122\nsonstige Privatpersonen 123\nPrivatpersonen (121 + 122 + 123) 120\nOrganisationen ohne Erwerbszweck 130\nInländische Unternehmen und Privat-\npersonen (einschließlich\nOrganisationen ohne\nErwerbszweck) (110 + 120 + 130) 100\nBund5 210\nLänder 220\nGemeinden und Gemeindeverbände6 230\nSozialversicherung 250\nInländische öffentliche\nHaushalte (210 + 220 + 230 + 250) 200\nInländische Nichtbanken (100 + 200) 300\nAusländische Nichtbanken\nUnternehmen und Privatpersonen 421\nöffentliche Haushalte 422\nAusländische Nichtbanken (421 + 422) 400\nSumme Nichtbanken (300 + 400) 500\n1\nInstitute gemäß § 1 Absatz 1b KWG sowie weitere nach § 10a Absatz 1 Satz 2, 4 bis 8 und Absatz 2 in Verbindung mit Absatz 3 KWG ein-\nzubeziehende Unternehmen.\n2\nAngaben bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer Rundungsregel (5/4).\nUmrechnung von nicht auf Euro lautenden Aktiv- und Passivpositionen (Fremdwährungspositionen): Fremdwährungspositionen sind zu dem\njeweiligen von der EZB am Meldestichtag festgestellten und von der Bundesbank veröffentlichten Referenzkurs („ESZB-Referenzkurs“) in Euro\numzurechnen. Bei der Umrechnung von Währungen, für die kein ESZB-Referenzkurs veröffentlicht wird, sind die Mittelkurse aus feststellbaren An-\nund Verkaufskursen des Stichtags zugrunde zu legen. Vermögensgegenstände, die nicht als Bestandteil der Fremdwährungsposition behandelt\nwerden, dürfen zu dem bei der Erstverbuchung verwendeten Devisenkurs umgerechnet werden. In den Meldungen für die Zweigstellen im Ausland\nsind Fremdwährungsbeträge direkt in die Währung umzurechnen, in der die Meldung erstellt wird, ohne Zwischenumrechnung in die Währung des\nSitzlandes.\n3\nHierunter sind Forderungen und Verbindlichkeiten u. a. gegenüber Banken (Nicht-MFI), Finanzdienstleistungsinstituten im Sinne des § 1 Absatz 1a\nKWG, Finanzunternehmen im Sinne des § 1 Absatz 3 KWG zu erfassen. Ausführlichere Erläuterungen: s. Deutsche Bundesbank, Bankenstatistik\nRichtlinien, Statistische Sonderveröffentlichung 1.\n4\nEinschließlich Einzelkaufleute.\n5\nEinschließlich Sondervermögen des Bundes.\n6\nEinschließlich aller kommunaler Zweckverbände (d. h. mit hoheitlichen und/oder wirtschaftlichen Aufgaben).","Bundesgesetzblatt Jahrgang 2013 Teil I Nr. 73, ausgegeben zu Bonn am 18. Dezember 2013 4235\nAnlage 12\n(zu § 6 Absatz 1 Nummer 7)\nQSA 1\nZusammengefasste Finanzinformationen gemäß § 25 Absatz 2 KWG\n– Sonstige Angaben –\n(Übergeordnetes Unternehmen einschließlich nachgeordneter Unternehmen mit Sitz im Inland und im Ausland)1\nÜbergeordnetes Unternehmen Institutsgruppe/Finanzholding-Gruppe/gemischte Finanzholding-Gruppe\n(gemäß § 10a Absatz 1 Satz 2, 4 bis 8 und Absatz 2 in Verbindung mit\nAbsatz 3 KWG)\nOrt: Institutsnummer: Prüfziffer: Stand Ende:\nDie angegebenen Beträge lauten auf volle Euro.2\nSonstige Angaben noch Sonstige Angaben\n(1) Angaben zu stillen Reserven und stillen Lasten 140 in Derivaten 140\n010 Stille Reserven (110 + 140) 100\n020 bei Finanzinstrumenten (020 + 100) 010\n(nicht Bestandteil einer\nBewertungseinheit) 150 Stille Lasten\n030 in Wertpapieren 160 bei Finanzinstrumenten (nicht\naußerhalb des Bestandteil einer Bewertungs-\nHandelsbestands einheit)\n040 bei Schuld- 170 in Wertpapieren\nverschreibungen außerhalb des Handels-\nund anderen bestands\nfestverzinslichen\nWertpapieren 040 180 bei Schuldver-\nschreibungen\ndarunter: und anderen\nfestverzinslichen\n050 kurzfristig\nWertpapieren 180\nrealisierbar 050\n190 bei Aktien und\n060 bei Aktien und\nanderen nicht\nanderen nicht\nfestverzinslichen\nfestverzinslichen\nWertpapieren 190\nWertpapieren 060\ndarunter:\ndarunter:\n200 in offenen\n070 kurzfristig\nSpezial-AIF3 200\nrealisierbar 070\n(180 + 190) 170\ndarunter:\n210 in Derivaten 210\n080 in offenen\nSpezial-AIF3 080 (170 + 210) 160\n(040 + 060) 030 220 bei Finanzinstrumenten\n(Bestandteil einer\n090 in Derivaten 090 Bewertungseinheit)4\n(030 + 090) 020 230 in Wertpapieren\n100 bei Finanzinstrumenten außerhalb des\n(Bestandteil einer Handelsbestands\nBewertungseinheit)4 240 bei Schuldver-\n110 in Wertpapieren schreibungen\naußerhalb des und anderen\nHandelsbestands festverzinslichen\nWertpapieren 240\n120 bei Schuldver-\nschreibungen 250 bei Aktien und\nund anderen anderen nicht\nfestverzinslichen festverzinslichen\nWertpapieren 120 Wertpapieren 250\n130 bei Aktien und (240 + 250) 230\nanderen nicht 260 in Derivaten 260\nfestverzinslichen\nWertpapieren 130 (230 + 260) 220\n(120 + 130) 110 (160 + 220) 150","4236 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2013 Teil I Nr. 73, ausgegeben zu Bonn am 18. Dezember 2013\nDie angegebenen Beträge lauten auf volle Euro.2\nSonstige Angaben noch Sonstige Angaben\n(2) Angaben zum Kreditgeschäft 390 Barwertänderung bei\nZinserhöhung6 390\n270 Höhe des Kreditvolumens 270\n400 Zinskoeffizient bei\ndarunter: Zinserhöhung6 (in %) 400\n280 Kredite an Nichtbanken 280 410 Barwertänderung bei\nZinssenkung6 410\n290 Kredite mit erhöhter\nAusfallwahrscheinlichkeit 420 Zinskoeffizient bei\n(Gelbbereich) 290 Zinssenkung6 (in %) 420\n300 In Verzug geratene Kredite 430 Anwendung Ausweich-\n(ohne Kredite, für die eine verfahren (= 1); sonstige\nEinzelwertberichtigung Verfahren (= 2) 430\ngebildet wurde) 300\n(4) Weitere Angaben\n310 hierfür bestehende\nSicherheiten 310 440 Nettoergebnis aus der\nvorzeitigen Beendigung\n320 Einzelwertberichtigte von Derivaten6 7 440\nKredite vor Absetzung von\nEinzelwertberichtigungen 320 450 Konditionenbeitrag6 450\n330 hierfür bestehende 460 Aktivgeschäft6 460\nSicherheiten 330\n470 Passivgeschäft6 470\n340 Höhe der individuellen\nEinzelwertberichtigungen 340 480 Strukturbeitrag6 480\n350 Höhe der pauschalierten\nEinzelwertberichtigungen 350 1\nInstitute gemäß § 1 Absatz 1b KWG sowie weitere nach § 10a Ab-\nsatz 1 Satz 2, 4 bis 8 und Absatz 2 in Verbindung mit Absatz 3 KWG\n360 Unversteuerte Pauschal- einzubeziehende Unternehmen.\nwertberichtigungen 360 2\nAngaben – außer bei Posten 400 und 420 – bitte ohne Kommastellen,\nRundung nach kaufmännischer Rundungsregel (5/4).\n370 Abschreibungen auf Die Angaben zu den Posten 400 und 420 sind mit zwei Kommastellen\nForderungen zu Lasten anzugeben.\nder Gewinn- und Verlust- 3\nDarunter fallen alle offenen inländischen, EU- und ausländischen\nrechnung 370\nSpezial-AIF im Sinne des § 1 Absatz 6 bis 9 KAGB.\n(3) Angaben zu Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch5 4\nGrundgeschäft und Sicherungsgeschäft sind separat auszuweisen.\n5\nGemäß Rundschreiben 11/2011 (BA) der BaFin.\n378 Steuerung der Zinsände-\n6\nrungsrisiken auf Anwen- Vorzeichen angeben.\ndungsebene des Gruppen- 7\nAus Zinsbuchsteuerung und/oder Bewertungseinheiten.\nWaivers (= 1) 378\nGrößere Veränderungen\n380 Zinsbuchbarwert 380 einzelner Positionen bitte gesondert erläutern.","Bundesgesetzblatt Jahrgang 2013 Teil I Nr. 73, ausgegeben zu Bonn am 18. Dezember 2013 4237\nAnlage 13\n(zu § 6 Absatz 3)\nQSA 2\nZusammengefasste Finanzinformationen gemäß § 25 Absatz 2 KWG\n– Sonstige Angaben –\n(Übergeordnetes Unternehmen einschließlich nachgeordneter Unternehmen mit Sitz im Inland und im Ausland)1\nÜbergeordnetes Unternehmen Institutsgruppe/Finanzholding-Gruppe/gemischte Finanzholding-Gruppe\n(gemäß § 10a Absatz 1 Satz 2, 4 bis 8 und Absatz 2 in Verbindung mit\nAbsatz 3 KWG)\nOrt: Institutsnummer: Prüfziffer: Stand Ende:\nDie angegebenen Beträge lauten auf volle Euro.2\nSonstige Angaben\n(1) Angaben zu Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch3\n378 Steuerung der Zinsände-\nrungsrisiken auf Anwen-\ndungsebene des Gruppen-\nWaivers (= 1) 378\n380 Zinsbuchbarwert 380\n390 Barwertänderung bei\nZinserhöhung4 390\n400 Zinskoeffizient bei\nZinserhöhung4 (in %) 400\n410 Barwertänderung bei\nZinssenkung4 410\n420 Zinskoeffizient bei\nZinssenkung4 (in %) 420\n430 Anwendung Ausweich-\nverfahren (= 1); sonstige\nVerfahren (= 2) 430\n(2) Weitere Angaben\n450 Konditionenbeitrag4 450\n460 Aktivgeschäft4 460\n470 Passivgeschäft4 470\n480 Strukturbeitrag4 480\n1\nInstitute gemäß § 1 Absatz 1b KWG sowie weitere nach § 10a Ab-\nsatz 1 Satz 2, 4 bis 8 und Absatz 2 in Verbindung mit Absatz 3 KWG\neinzubeziehende Unternehmen.\n2\nAngaben – außer bei Posten 400 und 420 – bitte ohne Kommastellen,\nRundung nach kaufmännischer Rundungsregel (5/4).\nDie Angaben zu den Posten 400 und 420 sind mit zwei Kommastellen\nanzugeben.\n3\nGemäß Rundschreiben 11/2011 (BA) der BaFin.\n4\nVorzeichen angeben.\nGrößere Veränderungen\neinzelner Positionen bitte gesondert erläutern."]}