{"id":"bgbl1-2009-70-3","kind":"bgbl1","year":2009,"number":70,"date":"2009-10-20T00:00:00Z","url":"https://offenegesetze.de/veroeffentlichung/bgbl1/2009/70#page=11","api_url":"https://api.offenegesetze.de/v1/veroeffentlichung/bgbl1-2009-70-3/","document_url":"https://media.offenegesetze.de/bgbl1/2009/bgbl1_2009_70.pdf#page=11","order":3,"title":"Verordnung zur Einreichung von Monatsausweisen nach dem Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz (ZAG-Monatsausweisverordnung – ZAGMonAwV)","law_date":"2009-10-15T00:00:00Z","page":3591,"pdf_page":11,"num_pages":12,"content":["Bundesgesetzblatt Jahrgang 2009 Teil I Nr. 70, ausgegeben zu Bonn am 20. Oktober 2009 3591\nVerordnung\nzur Einreichung von Monatsausweisen\nnach dem Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz\n(ZAG-Monatsausweisverordnung – ZAGMonAwV)\nVom 15. Oktober 2009\nAuf Grund des § 29a Absatz 3 Satz 1 des Zahlungs- zen, soweit dies zur Erfüllung der Aufgaben der Bun-\ndiensteaufsichtsgesetzes vom 25. Juni 2009 (BGBl. I desanstalt erforderlich ist.\nS. 1506) verordnet das Bundesministerium der Finan-\nzen im Benehmen mit der Deutschen Bundesbank: §5\nEinreichungsverfahren\n§1 und Einreichungstermin\nAnwendungsbereich; (1) Die Monatsausweise und die weiteren Angaben\nBefugnisse der Bundesanstalt nach § 3 sind von den Zahlungsinstituten mit den\n(1) Monatsausweise sowie die weiteren Angaben folgenden Formularen einzureichen:\nnach dieser Verordnung sind von allen Zahlungs- 1. Monatsausweis gemäß § 29a Absatz 1 Satz 1 ZAG\ninstituten einzureichen. – Vermögensstatus –:\n(2) Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsauf- STZAG (Anlage 1 dieser Verordnung),\nsicht (Bundesanstalt) kann, soweit dies zur Erfüllung\n2. Monatsausweis gemäß § 29a Absatz 1 Satz 1 ZAG\nihrer Aufgaben erforderlich ist, gegenüber den Zah-\n– Gewinn- und Verlustrechnung –:\nlungsinstituten Anordnungen über die Aufstellung und\nden Inhalt der Monatsausweise sowie über die weiteren GVZAG (Anlage 2 dieser Verordnung),\nAngaben nach § 3 dieser Verordnung erlassen. 3. weitere Angaben gemäß § 3 ZAGMonAwV\n– Zahlungsvolumen –:\n§2 ZVZAG (Anlage 3 dieser Verordnung).\nArt und Umfang des Monatsausweises Zahlungsinstitute, die zugleich Kreditinstitut im Sinne\nDer Monatsausweis besteht aus einem Vermögens- des § 1 Absatz 1 Satz 1 des Kreditwesengesetzes sind\nstatus bezogen auf das Ende des jeweiligen Berichts- und Monatsausweise nach Maßgabe des § 25 des\nzeitraums und einer Gewinn- und Verlustrechnung, die Kreditwesengesetzes in Verbindung mit der Monats-\nden Zeitraum seit dem Ende des letzten Geschäfts- ausweisverordnung einzureichen haben, haben anstelle\njahres umfasst. der in Satz 1 Nummer 1 und 2 genannten Formulare die\nFormulare aus den Anlagen 4 und 5 (ESTZAG und\n§3 EGVZAG) zu verwenden; die Pflicht zur Verwendung\nZahlungsvolumen des Formulars aus der Anlage 3 (ZVZAG) bleibt dane-\nben bestehen.\nDie Zahlungsinstitute haben zusätzlich zum Monats-\nausweis ihr Zahlungsvolumen, die Anzahl der Zah- (2) Die Monatsausweise sowie die weiteren Angaben\nlungsvorgänge und die Anzahl der ausgegebenen nach § 3 sind der Deutschen Bundesbank jeweils nach\nZahlungsauthentifizierungsinstrumente anzugeben. So- dem Stand zum Ende des Berichtszeitraums bis zum\nweit die Angaben das Finanztransfergeschäft im Sinne 15. Geschäftstag des Folgemonats einzureichen.\ndes § 1 Absatz 2 Nummer 6 des Zahlungsdiensteauf- (3) Die Monatsausweise sowie die weiteren Angaben\nsichtsgesetzes betreffen, sind sie zusätzlich, bezogen nach § 3 sind im papierlosen Verfahren der Deutschen\nauf den Zahlungsempfänger, in die verschiedenen Zah- Bundesbank einzureichen. Die Deutsche Bundesbank\nlungsrichtungen zu untergliedern. veröffentlicht auf ihrer Internetseite die für eine Daten-\neinreichung im Wege der Datenfernübertragung zu ver-\n§4 wendenden Satzformate und den Einreichungsweg.\nBerichtszeitraum\n§6\nBerichtszeitraum ist das Kalendervierteljahr. Die\nBundesanstalt kann durch Entscheidung im Einzelfall Inkrafttreten\nden Berichtszeitraum auf einen Kalendermonat verkür- Diese Verordnung tritt am 31. Oktober 2009 in Kraft.\nBerlin, den 15. Oktober 2009\nDer Bundesminister der Finanzen\nIn Vertretung\nJörg Asmussen","3592 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2009 Teil I Nr. 70, ausgegeben zu Bonn am 20. Oktober 2009\nAnlage 1\n(zu § 5 Absatz 1 Satz 1)\nSTZAG\nMonatsausweis gemäß § 29a Absatz 1 Satz 1 ZAG\n– Vermögensstatus –\nStand Ende\nInstitutsnummer Prüfziffer Name Ort\nDie angegebenen Beträge lauten auf Tsd. Euro1)\nAktiva Passiva\n0100 Barreserve 1800 Verbindlichkeiten gegenüber\n0110 aus Zahlungsdiensten 0110 Kreditinstituten\n0120 aus sonstigen Tätigkeiten 0120 1810 aus Zahlungsdiensten 1810\nSumme: (0110 + 0120) 0100 davon:\n0200 Forderungen an Kreditinstitute 1811 täglich fällig 1811\n0210 aus Zahlungsdiensten 0210 1812 mit vereinbarter\ndarunter: Laufzeit oder\nKündigungsfrist 1812\n0211 auf Treuhandkonten 0211\n1820 aus sonstigen Tätigkeiten 1820\n0220 aus sonstigen Tätigkeiten\ndavon:\n0221 täglich fällig 0221\n1821 täglich fällig 1821\n0222 andere Forderungen 0222\nSumme: (0221 + 0222) 0220 1822 mit vereinbarter\nLaufzeit oder\nSumme: (0210 + 0220) 0200\nKündigungsfrist 1822\n0300 Forderungen an Kunden Summe: (1810 + 1820) 1800\n0310 aus Zahlungsdiensten 0310\n1900 Verbindlichkeiten gegenüber\ndarunter: Kunden\n0311 aus Provisionen 0311 1910 aus Zahlungsdiensten 1910\n0312 aus Krediten 0312 davon:\ndarunter: 1911 Verbindlichkeiten\n0313 aus Kreditkarten- zur Ausführung von\ngeschäften 0313 Zahlungsvorgängen 1911\n0320 aus sonstigen Tätigkeiten 0320 darunter:\nSumme: (0310 + 0320) 0300 1912 auf Zahlungskonten 1912\n0400 Forderungen an Zahlungsinstitute 1920 aus sonstigen Tätigkeiten 1920\n0410 aus Zahlungsdiensten 0410 Summe: (1910 + 1920) 1900\n0420 aus sonstigen Tätigkeiten 0420\n2000 Verbindlichkeiten gegenüber\nSumme: (0410 + 0420) 0400 Zahlungsinstituten\n0500 Schuldverschreibungen und an- 2010 aus Zahlungsdiensten 2010\ndere festverzinsliche Wertpapiere\n2020 aus sonstigen Tätigkeiten 2020\n0510 Geldmarktpapiere\nSumme: (2010 + 2020) 2000\n0511 aus Zahlungs-\ndiensten 0511 2100 Sonstige Verbindlichkeiten\n0512 aus sonstigen 2110 aus Zahlungsdiensten 2110\nTätigkeiten 0512\n2120 aus sonstigen Tätigkeiten 2120\nSumme: (0511+0512) 0510\nSumme: (2110 + 2120) 2100\n0520 Anleihen und Schuld-\nverschreibungen 2200 Rechnungsabgrenzungsposten\n0521 aus Zahlungs- 2210 aus Zahlungsdiensten 2210\ndiensten 0521\n2220 aus sonstigen Tätigkeiten 2220\n0522 aus sonstigen\nSumme: (2210 + 2220) 2200\nTätigkeiten 0522\nSumme: (0521+0522) 0520 2300 Rückstellungen\nSumme: (0510+0520) 0500 2310 aus Zahlungsdiensten 2310","Bundesgesetzblatt Jahrgang 2009 Teil I Nr. 70, ausgegeben zu Bonn am 20. Oktober 2009 3593\nDie angegebenen Beträge lauten auf Tsd. Euro1)\nAktiva Passiva\n0600 Aktien und andere nicht fest- 2320 aus sonstigen Tätigkeiten 2320\nverzinsliche Wertpapiere Summe: (2310 + 2320) 2300\n0610 aus Zahlungsdiensten 0610 2400 Passive latente Steuern 2400\n0620 aus sonstigen Tätigkeiten 0620 2500 Nachrangige Verbindlichkeiten\nSumme: (0610 + 0620) 0600 2510 aus Zahlungsdiensten 2510\n0700 Beteiligungen 2520 aus sonstigen Tätigkeiten 2520\n0710 aus Zahlungsdiensten 0710 Summe: (2510 + 2520) 2500\ndarunter: 2600 Genussrechtskapital 2600\ndarunter:\n0711 an Kreditinstituten 0711\n2610 vor Ablauf von zwei Jahren\n0712 an Finanzdienst-\nfällig 2610\nleistungsinstituten 0712\n2700 Fonds für allgemeine Bankrisiken 2700\n0713 an Zahlungsinstituten 0713\n2800 Eigenkapital\n0720 aus sonstigen Tätigkeiten 0720\n2810 gezeichnetes Kapital 2810\ndarunter:\ndarunter:\n0721 an Kreditinstituten 0721 2811 stille Einlagen 2811\n0722 an Finanzdienst- 2812 Abzugsposten:\nleistungsinstituten 0722 Ausstehende Ein-\n0723 an Zahlungsinstituten 0723 lagen auf das gezeich-\nnete Kapital 2812 ./.\nSumme: (0710 + 0720) 0700\n2820 Gewinnrücklagen 2820\n0800 Anteile an verbundenen Unter-\n2830 Gewinnvortrag/Verlust-\nnehmen\nvortrag2) 2830\n0810 aus Zahlungsdiensten 0810\n2840 Bilanzgewinn/Bilanz-\ndarunter: verlust2) 2840\n0811 an Kreditinstituten 0811 Summe: (2810 + 2820 +(./.)\n0812 an Finanzdienst- 2830 +(./.) 2840) 2800\nleistungsinstituten 0812 2900 Summe der Passiva (1800 + 1900 +\n2000 + 2100 + 2200 + 2300 + 2400 +\n0813 an Zahlungsinstituten 0813\n2500 + 2600 + 2700 + 2800) 2900\n0820 aus sonstigen Tätigkeiten 0820\ndarunter: 3000 Unwiderrufliche Kreditzusagen\n3010 aus Zahlungsdiensten 3010\n0821 an Kreditinstituten 0821\n3020 aus sonstigen Tätigkeiten 3020\n0822 an Finanzdienst-\nSumme: (3010 + 3020) 3000\nleistungsinstituten 0822\n3100 Eventualverbindlichkeiten\n0823 an Zahlungsinstituten 0823\n3110 aus Zahlungsdiensten 3110\nSumme: (0810 + 0820) 0800\n3120 aus sonstigen Tätigkeiten 3120\n0900 Immaterielle Anlagewerte\nSumme: (3110 + 3120) 3100\n0910 aus Zahlungsdiensten 0910\nKontrollsumme:\n0920 aus sonstigen Tätigkeiten 0920 (1700 + 2900 + 3000 + 3100) 9010\nSumme: (0910 + 0920) 0900\n1\n) Angaben bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer\n1000 Sachanlagen Rundungsregel (5/4).\n1010 aus Zahlungsdiensten 1010 Umrechnung von nicht auf Euro lautenden Aktiv- und Passivpositio-\nnen (Fremdwährungspositionen): Fremdwährungspositionen sind zu\n1020 aus sonstigen Tätigkeiten 1020 dem jeweils von der EZB am Meldestichtag festgestellten und von\nder Bundesbank veröffentlichten Referenzkurs („ESZB-Referenz-\nSumme: (1010 + 1020) 1000\nkurs“) in Euro umzurechnen. Bei der Umrechnung von Währungen,\n1100 Eigene Aktien oder Anteile 1100 für die kein ESZB-Referenzkurs veröffentlicht wird, sind die Mittel-\nkurse aus feststellbaren An- und Verkaufskursen des Stichtags zu-\n1200 Sonstige Vermögensgegenstände grunde zu legen. Vermögensgegenstände, die nicht als Bestandteil\n1210 aus Zahlungsdiensten 1210 der Fremdwährungsposition behandelt werden, dürfen zu dem bei\nder Erstverbuchung verwendeten Devisenkurs umgerechnet werden.\n1220 aus sonstigen Tätigkeiten 1220 In den Meldungen für die Zweigstellen im Ausland sind Fremdwäh-\nrungsbeträge direkt, das heißt ohne Zwischenumrechnung in die\nSumme: (1210 + 1220) 1200 Währung des Sitzlandes, in die Währung umzurechnen, in der die\n1300 Rechnungsabgrenzungsposten Meldung erstellt wird.\n2\n) Vorzeichen angeben.\n1310 aus Zahlungsdiensten 1310\n1320 aus sonstigen Tätigkeiten 1320\nSumme: (1310 + 1320) 1300","3594 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2009 Teil I Nr. 70, ausgegeben zu Bonn am 20. Oktober 2009\nDie angegebenen Beträge lauten auf Tsd. Euro1)\nAktiva Passiva\n1400 Aktive latente Steuern 1400\n1500 Aktiver Unterschiedsbetrag aus\nder Vermögensverrechnung 1500\n1600 Nicht durch Eigenkapital gedeck-\nter Fehlbetrag 1600\n1700 Summe der Aktiva (0100 + 0200 +\n0300 + 0400 + 0500 + 0600 + 0700 +\n0800 + 0900 + 1000 + 1100 + 1200 +\n1300 + 1400 + 1500 + 1600) 1700","Bundesgesetzblatt Jahrgang 2009 Teil I Nr. 70, ausgegeben zu Bonn am 20. Oktober 2009 3595\nAnlage 2\n(zu § 5 Absatz 1 Satz 1)\nGVZAG\nMonatsausweis gemäß § 29a Absatz 1 Satz 1 ZAG\n– Gewinn- und Verlustrechnung –\nStand Ende\nInstitutsnummer Prüfziffer Name Ort\nDie angegebenen Beträge lauten auf Tsd. Euro1)\nÜbersicht Gewinn- und Verlustrechnung noch Gewinn- und Verlustrechung\n0100 Zinserträge 1000 Sonstige betriebliche Auf-\n0110 aus Zahlungsdiensten wendungen\n0111 aus Kredit- und Geld- 1010 aus Zahlungsdiensten 1010\nmarktgeschäften 0111 1020 aus sonstigen Tätigkeiten 1020\n0112 aus festverzinslichen Summe: (1010 + 1020) 1000\nWertpapieren und\n1100 Abschreibungen und Wertberich-\nSchuldbuch-\ntigungen auf Forderungen und\nforderungen 0112\nbestimmte Wertpapiere sowie\nSumme: (0111 + 0112) 0110 Zuführungen zu Rückstellungen\n0120 aus sonstigen Tätigkeiten im Kreditgeschäft\n0121 aus Kredit- und Geld- 1110 aus Zahlungsdiensten 1110\nmarktgeschäften 0121 1120 aus sonstigen Tätigkeiten 1120\n0122 aus festverzinslichen\nSumme: (1110 + 1120) 1100\nWertpapieren und\nSchuldbuch- 1200 Erträge aus Zuschreibungen zu\nforderungen 0122 Forderungen und bestimmten\nWertpapieren sowie aus der Auf-\nSumme: (0121 + 0122) 0120\nlösung von Rückstellungen im\nSumme: (0110 + 0120) 0100 Kreditgeschäft\n0200 Zinsaufwendungen 1210 aus Zahlungsdiensten 1210\n0210 aus Zahlungsdiensten 0210 1220 aus sonstigen Tätigkeiten 1220\n0220 aus sonstigen Tätigkeiten 0220 Summe: (1210 + 1220) 1200\nSumme: (0210 + 0220) 0200 1300 Abschreibungen und Wertberich-\n0300 Laufende Erträge tigungen auf Beteiligungen, An-\n0310 aus Zahlungsdiensten teile an verbundenen Unterneh-\nmen und wie Anlagevermögen\n0311 aus Aktien und anderen\nbehandelte Wertpapiere\nnicht festverzinslichen\nWertpapieren 0311 1310 aus Zahlungsdiensten 1310\n0312 aus Beteiligungen 0312 1320 aus sonstigen Tätigkeiten 1320\n0313 aus Anteilen an ver- Summe: (1310 + 1320) 1300\nbundenen Unter- 1400 Erträge aus Zuschreibungen zu\nnehmen 0313 Beteiligungen, Anteilen an ver-\nSumme: (0311 + 0312 + 0313) 0310 bundenen Unternehmen und wie\n0320 aus sonstigen Tätigkeiten Anlagevermögen behandelten\nWertpapieren\n0321 aus Aktien und anderen\nnicht festverzinslichen 1410 aus Zahlungsdiensten 1410\nWertpapieren 0321 1420 aus sonstigen Tätigkeiten 1420\n0322 aus Beteiligungen 0322 Summe: (1410 + 1420) 1400\n0323 aus Anteilen an ver- 1500 Aufwendungen aus Verlustüber-\nbundenen Unter- nahme\nnehmen 0323\n1510 aus Zahlungsdiensten 1510\nSumme: (0321 + 0322 + 0323) 0320\n1520 aus sonstigen Tätigkeiten 1520\nSumme: (0310 + 0320) 0300\nSumme: (1510 + 1520) 1500\n0400 Erträge aus Gewinngemeinschaf-\nten, Gewinnabführungs- oder 1600 Ergebnis der normalen Ge-\nTeilgewinnabführungsverträgen schäftstätigkeit2)\n0410 aus Zahlungsdiensten 0410 1610 aus Zahlungsdiensten 1610\n0420 aus sonstigen Tätigkeiten 0420 1620 aus sonstigen Tätigkeiten 1620\nSumme: (0410 + 0420) 0400 Summe: (1610 + 1620) 1600","3596 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2009 Teil I Nr. 70, ausgegeben zu Bonn am 20. Oktober 2009\nDie angegebenen Beträge lauten auf Tsd. Euro1)\nÜbersicht Gewinn- und Verlustrechnung noch Gewinn- und Verlustrechung\n0500 Provisionserträge 1700 Außerordentliches Ergebnis2)\n0510 aus Zahlungsdiensten 0510 1710 aus Zahlungsdiensten\n0520 aus sonstigen Tätigkeiten 0520 1711 Außerordentliche\nSumme: (0510 + 0520) 0500 Erträge 1711\n0600 Provisionsaufwendungen 1712 Außerordentliche Auf-\nwendungen 1712\n0610 aus Zahlungsdiensten 0610\nSumme: (1711 + 1712) 1710\n0620 aus sonstigen Tätigkeiten 0620\n1720 aus sonstigen Tätigkeiten\nSumme: (0610 + 0620) 0600\n1721 Außerordentliche\n0700 Sonstige betriebliche Erträge Erträge 1721\n0710 aus Zahlungsdiensten 0710 1722 Außerordentliche Auf-\n0720 aus sonstigen Tätigkeiten 0720 wendungen 1722\nSumme: (0710 + 0720) 0700 Summe: (1721 + 1722) 1720\n0800 Allgemeine Verwaltungsauf- Summe: (1710 + 1720) 1700\nwendungen 1800 Steuern vom Einkommen und vom\n0810 aus Zahlungsdiensten Ertrag\n0811 Personalaufwand 0811 1810 aus Zahlungsdiensten 1810\ndarunter: 1820 aus sonstigen Tätigkeiten 1820\n0812 Löhne und Gehälter 0812 Summe: (1810 + 1820) 1800\n0813 Soziale Abgaben und 1900 Sonstige Steuern, soweit nicht\nAufwendungen für unter Position 1000 ausgewiesen\nAltersvorsorgung und 1910 aus Zahlungsdiensten 1910\nfür Unterstützung 0813\n1920 aus sonstigen Tätigkeiten 1920\ndarunter:\nSumme: (1910 + 1920) 1900\n0814 für Altersvorsorgung 0814\n2000 Erträge aus Verlustübernahme\n0815 andere Verwaltungs-\naufwendungen 0815 2010 aus Zahlungsdiensten 2010\nSumme: (0811 + 0815) 0810 2020 aus sonstigen Tätigkeiten 2020\n0820 aus sonstigen Tätigkeiten Summe: (2010 + 2020) 2000\n0821 Personalaufwand 0821 2100 Auf Grund einer Gewinngemein-\nschaft, eines Gewinnabfüh-\ndarunter: rungs- oder eines Teilgewinn-\n0822 Löhne und Gehälter 0822 abführungsvertrags abgeführte\n0823 Soziale Abgaben und Gewinne\nAufwendungen für 2110 aus Zahlungsdiensten 2110\nAltersvorsorgung und 2120 aus sonstigen Tätigkeiten 2120\nfür Unterstützung 0823\nSumme: (2110 + 2120) 2100\ndarunter:\n2200 Periodengewinn/Periodenverlust2)\n0824 für Altersvorsorgung 0824\n2210 aus Zahlungsdiensten 2210\n0825 andere Verwaltungs-\naufwendungen 0825 2220 aus sonstigen Tätigkeiten 2220\nSumme: (0821 + 0825) 0820 Summe: (2210 + 2220) 2200\nSumme: (0810 + 0820) 0800 Kontrollsumme:\n(9010 + 1000 + 1100 + 1200 + 1300 +\n0900 Abschreibungen und Wertberich- 1400 + 1500 + 1600 + 1700 + 1800 +\ntigungen auf immaterielle Anla- 1900 + 2000 + 2100 + 2200) 9020\ngewerte und Sachanlagen\n0910 aus Zahlungsdiensten 0910 1\n) Angaben bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer\n0920 aus sonstigen Tätigkeiten 0920 Rundungsregel (5/4).\nUmrechnung von nicht auf Euro lautenden Aktiv- und Passivpositio-\nSumme: (0910 + 0920) 0900 nen (Fremdwährungspositionen): Fremdwährungspositionen sind zu\nKontrollsumme: dem jeweils von der EZB am Meldestichtag festgestellten und von\n(0100 + 0200 + 0300 + 0400 + 0500 + 0600 der Bundesbank veröffentlichten Referenzkurs („ESZB-Referenz-\nkurs“) in Euro umzurechnen. Bei der Umrechnung von Währungen,\n+ 0700 + 0800 + 0900) 9010\nfür die kein ESZB-Referenzkurs veröffentlicht wird, sind die Mittel-\nkurse aus feststellbaren An- und Verkaufskursen des Stichtags zu-\ngrunde zu legen. Vermögensgegenstände, die nicht als Bestandteil\nder Fremdwährungsposition behandelt werden, dürfen zu dem bei\nder Erstverbuchung verwendeten Devisenkurs umgerechnet werden.\nIn den Meldungen für die Zweigstellen im Ausland sind Fremdwäh-\nrungsbeträge direkt, das heißt ohne Zwischenumrechnung in die\nWährung des Sitzlandes, in die Währung umzurechnen, in der die\nMeldung erstellt wird.\n2\n) Vorzeichen angeben.","Bundesgesetzblatt Jahrgang 2009 Teil I Nr. 70, ausgegeben zu Bonn am 20. Oktober 2009 3597\nAnlage 3\n(zu § 5 Absatz 1 Satz 1)\nZVZAG\nWeitere Angaben gemäß § 3 ZAGMonAwV\n– Zahlungsvolumen –\nStand Ende\nInstitutsnummer Prüfziffer Name Ort\nZahlungsvolumen1)\n0100 Zahlungsvolumen als Betrag\n(Beträge lauten auf Tsd. Euro2)) 0100\ndavon:\n0110 aus Einzahlungs- oder Aus-\nzahlungsgeschäft\n0111 aus Einzahlungs-\ngeschäft 0111\n0112 aus Auszahlungs-\ngeschäft 0112\nSumme: (0111 + 0112) 0110\n0120 aus Zahlungsgeschäft ohne/\nmit Kreditgewährung 0120\ndarunter:\n0121 aus Lastschrift-\ngeschäft 0121\n0122 aus Überweisungs-\ngeschäft 0122\n0123 aus Zahlungskarten-\ngeschäft 0123\n0130 aus Annahme und Abrech-\nnung von mit Zahlungs-\nauthentifizierungsgeschäft\nausgelösten Zahlungsvor-\ngängen 0130\n0140 aus digitalisiertem\nZahlungsgeschäft 0140\n0150 aus Finanztransfergeschäft\n0151 nach Deutschland\neingehende Transfers 0151\n0152 von Deutschland\nausgehende Transfers 0152\n0153 innerhalb Deutsch-\nlands abgewickelte\nTransfers 0153\n0154 außerhalb Deutsch-\nlands abgewickelte\nTransfers 0154\nSumme: (0151 + 0152 +\n0153 + 0154) 0150\n0200 Anzahl der Zahlungsvorgänge 0200\ndavon:\n0210 aus Einzahlungs- oder Aus-\nzahlungsgeschäft\n0211 aus Einzahlungs-\ngeschäft 0211\n0212 aus Auszahlungs-\ngeschäft 0212\nSumme: (0211 + 0212) 0210","3598 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2009 Teil I Nr. 70, ausgegeben zu Bonn am 20. Oktober 2009\nZahlungsvolumen1)\n0220 aus Zahlungsgeschäft\nohne/mit Kreditgewährung 0220\ndarunter:\n0221 aus Lastschrift-\ngeschäft 0221\n0222 aus Überweisungs-\ngeschäft 0222\n0223 aus Zahlungskarten-\ngeschäft 0223\n0230 aus Annahme und Abrech-\nnung von mit Zahlungs-\nauthentifizierungsgeschäft\nausgelösten Zahlungsvor-\ngängen 0230\n0240 aus digitalisiertem\nZahlungsgeschäft 0240\n0250 aus Finanztransfergeschäft\n0251 nach Deutschland\neingehende Transfers 0251\n0252 von Deutschland\nausgehende Transfers 0252\n0253 innerhalb Deutsch-\nlands abgewickelte\nTransfers 0253\n0254 außerhalb Deutsch-\nlands abgewickelte\nTransfers 0254\nSumme: (0251 + 0252 +\n0253 + 0254) 0250\n0300 Anzahl der ausgegebenen\nZahlungsauthentifizierungs-\ninstrumente 0300\n1\n) Es sind jeweils die Beträge bzw. Stückzahlen der einzelnen Berichts-\nmonate als Summen zu melden.\n2\n) Angaben bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer\nRundungsregel (5/4).\nUmrechnung von nicht auf Euro lautenden Positionen (Fremdwäh-\nrungspositionen): Fremdwährungspositionen sind zu dem jeweils\nvon der EZB am Meldestichtag festgestellten und von der Bundes-\nbank veröffentlichten Referenzkurs („ESZB-Referenzkurs“) in Euro\numzurechnen. Bei der Umrechnung von Währungen, für die kein\nESZB-Referenzkurs veröffentlicht wird, sind die Mittelkurse aus fest-\nstellbaren An- und Verkaufskursen des Stichtags zugrunde zu legen.\nVermögensgegenstände, die nicht als Bestandteil der Fremdwäh-\nrungsposition behandelt werden, dürfen zu dem bei der Erstverbu-\nchung verwendeten Devisenkurs umgerechnet werden. In den Mel-\ndungen für die Zweigstellen im Ausland sind Fremdwährungsbeträge\ndirekt, das heißt ohne Zwischenumrechnung in die Währung des\nSitzlandes, in die Währung umzurechnen, in der die Meldung erstellt\nwird.","Bundesgesetzblatt Jahrgang 2009 Teil I Nr. 70, ausgegeben zu Bonn am 20. Oktober 2009 3599\nAnlage 4\n(zu § 5 Absatz 1 Satz 2)\nESTZAG\nMonatsausweis gemäß § 29a Absatz 1 Satz 1 ZAG\n– Vermögensstatus –\nStand Ende\nInstitutsnummer Prüfziffer Name Ort\nDie angegebenen Beträge lauten auf Tsd. Euro1)\nAktiva Passiva\nBarreserve Verbindlichkeiten gegenüber Kredit-\n0110 aus Zahlungsdiensten 0110 instituten\n1810 aus Zahlungsdiensten 1810\nForderungen an Kreditinstitute\ndavon:\n0210 aus Zahlungsdiensten 0210\n1811 täglich fällig 1811\ndarunter:\n1812 mit vereinbarter\n0211 auf Treuhandkonten 0211\nLaufzeit oder\naus sonstigen Tätigkeiten Kündigungsfrist 1812\n0221 täglich fällig 0221 aus sonstigen Tätigkeiten\n0222 andere Forderungen 0222 davon:\nForderungen an Kunden 1821 täglich fällig 1821\n0310 aus Zahlungsdiensten 0310 1822 mit vereinbarter\ndarunter: Laufzeit oder\nKündigungsfrist 1822\n0311 aus Provisionen 0311\nVerbindlichkeiten gegenüber Kunden\n0312 aus Krediten 0312\n1910 aus Zahlungsdiensten 1910\ndarunter:\ndavon:\n0313 aus Kreditkarten-\n1911 Verbindlichkeiten\ngeschäften 0313\nzur Ausführung von\nForderungen an Zahlungsinstitute Zahlungsvorgängen 1911\n0410 aus Zahlungsdiensten 0410 darunter:\n0420 aus sonstigen Tätigkeiten 0420 1912 auf Zahlungskonten 1912\nSumme: (0410 + 0420) 0400 Verbindlichkeiten gegenüber Zahlungs-\nSchuldverschreibungen und andere instituten\nfestverzinsliche Wertpapiere 2010 aus Zahlungsdiensten 2010\nGeldmarktpapiere 2020 aus sonstigen Tätigkeiten 2020\n0511 aus Zahlungs- Summe: (2010 + 2020) 2000\ndiensten 0511 Sonstige Verbindlichkeiten\nAnleihen und Schuld-\n2110 aus Zahlungsdiensten 2110\nverschreibungen\n0521 aus Zahlungs- Rechnungsabgrenzungsposten\ndiensten 0521 2210 aus Zahlungsdiensten 2210\nAktien und andere nicht festverzinsliche Rückstellungen\nWertpapiere\n2310 aus Zahlungsdiensten 2310\n0610 aus Zahlungsdiensten 0610\nPassive latente Steuern 2400\nBeteiligungen\nNachrangige Verbindlichkeiten\n0710 aus Zahlungsdiensten 0710\n2510 aus Zahlungsdiensten 2510\ndarunter:\n0711 an Kreditinstituten 0711 Unwiderrufliche Kreditzusagen\n3010 aus Zahlungsdiensten 3010\n0712 an Finanzdienst-\nleistungsinstituten 0712 Eventualverbindlichkeiten\n0713 an Zahlungsinstituten 0713 3110 aus Zahlungsdiensten 3110","3600 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2009 Teil I Nr. 70, ausgegeben zu Bonn am 20. Oktober 2009\nDie angegebenen Beträge lauten auf Tsd. Euro1)\nAktiva Passiva\naus sonstigen Tätigkeiten Kontrollsumme:\ndarunter: (0110 + 0210 + 0221 + 0222 + 0310 +\n0400 + 0511 + 0521 + 0610 + 0710 +\n0723 an Zahlungsinstituten 0723 0723 + 0810 + 0823 + 0910 + 1010 +\nAnteile an verbundenen Unternehmen 1210 + 1310 + 1400 + 1600 + 1810 +\n0810 aus Zahlungsdiensten 0810 1821 + 1822 + 1910 + 2000 + 2110 +\n2210 + 2310 + 2400 + 2510 + 3010 +\ndarunter:\n3110) 9010\n0811 an Kreditinstituten 0811\n0812 an Finanzdienst- 1\n) Angaben bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer\nleistungsinstituten 0812 Rundungsregel (5/4).\n0813 an Zahlungsinstituten 0813 Umrechnung von nicht auf Euro lautenden Aktiv- und Passivpositio-\nnen (Fremdwährungspositionen): Fremdwährungspositionen sind zu\naus sonstigen Tätigkeiten dem jeweils von der EZB am Meldestichtag festgestellten und von\ndarunter: der Bundesbank veröffentlichten Referenzkurs („ESZB-Referenz-\nkurs“) in Euro umzurechnen. Bei der Umrechnung von Währungen,\n0823 an Zahlungsinstituten 0823 für die kein ESZB-Referenzkurs veröffentlicht wird, sind die Mittel-\nImmaterielle Anlagewerte kurse aus feststellbaren An- und Verkaufskursen des Stichtags zu-\ngrunde zu legen. Vermögensgegenstände, die nicht als Bestandteil\n0910 aus Zahlungsdiensten 0910 der Fremdwährungsposition behandelt werden, dürfen zu dem bei\nSachanlagen der Erstverbuchung verwendeten Devisenkurs umgerechnet werden.\nIn den Meldungen für die Zweigstellen im Ausland sind Fremdwäh-\n1010 aus Zahlungsdiensten 1010 rungsbeträge direkt, das heißt ohne Zwischenumrechnung in die\nSonstige Vermögensgegenstände Währung des Sitzlandes, in die Währung umzurechnen, in der die\nMeldung erstellt wird.\n1210 aus Zahlungsdiensten 1210\nRechnungsabgrenzungsposten\n1310 aus Zahlungsdiensten 1310\nAktive latente Steuern 1400\nAktiver Unterschiedsbetrag aus der\nVermögensverrechnung 1600","Bundesgesetzblatt Jahrgang 2009 Teil I Nr. 70, ausgegeben zu Bonn am 20. Oktober 2009 3601\nAnlage 5\n(zu § 5 Absatz 1 Satz 2)\nEGVZAG\nMonatsausweis gemäß § 29a Absatz 1 Satz 1 ZAG\n– Gewinn- und Verlustrechnung –\nStand Ende\nInstitutsnummer Prüfziffer Name Ort\nDie angegebenen Beträge lauten auf Tsd. Euro1)\nÜbersicht Gewinn- und Verlustrechnung noch Gewinn- und Verlustrechung\nZinserträge Sonstige betriebliche Aufwendungen\n0110 aus Zahlungsdiensten 1010 aus Zahlungsdiensten 1010\n0111 aus Kredit- und Abschreibungen und Wertberichtigun-\nGeldmarktgeschäften 0111 gen auf Forderungen und bestimmte\nWertpapiere sowie Zuführungen zu\n0112 aus festverzinslichen\nRückstellungen im Kreditgeschäft\nWertpapieren und\nSchuldbuch- 1110 aus Zahlungsdiensten 1110\nforderungen 0112 Erträge aus Zuschreibungen zu Forde-\nSumme: (0111 + 0112) 0110 rungen und bestimmten Wertpapieren\nsowie aus der Auflösung von Rückstel-\nZinsaufwendungen\nlungen im Kreditgeschäft\n0210 aus Zahlungsdiensten 0210 1210 aus Zahlungsdiensten 1210\nLaufende Erträge Abschreibungen und Wertberichtigun-\ngen auf Beteiligungen, Anteile an ver-\n0310 aus Zahlungsdiensten\nbundenen Unternehmen und wie Anla-\n0311 aus Aktien und gevermögen behandelte Wertpapiere\nanderen nicht fest- 1310 aus Zahlungsdiensten 1310\nverzinslichen Wert-\npapieren 0311 Erträge aus Zuschreibungen zu Betei-\nligungen, Anteilen an verbundenen Un-\n0312 aus Beteiligungen 0312\nternehmen und wie Anlagevermögen\n0313 aus Anteilen an behandelten Wertpapieren\nverbundenen 1410 aus Zahlungsdiensten 1410\nUnternehmen 0313\nAufwendungen aus Verlustübernahme\nSumme: (0311 + 0312 + 0313) 0310\n1510 aus Zahlungsdiensten 1510\nErträge aus Gewinngemeinschaften,\nErgebnis der normalen Geschäfts-\nGewinnabführungs- oder Teilgewinn-\nabführungsverträgen tätigkeit2)\n0410 aus Zahlungsdiensten 0410 1610 aus Zahlungsdiensten 1610\nProvisionserträge 1620 aus sonstigen Tätigkeiten 1620\nAußerordentliches Ergebnis2)\n0510 aus Zahlungsdiensten 0510\n1710 aus Zahlungsdiensten\nProvisionsaufwendungen\n1711 Außerordentliche\n0610 aus Zahlungsdiensten 0610\nErträge 1711\nSonstige betriebliche Erträge 1712 Außerordentliche\n0710 aus Zahlungsdiensten 0710 Aufwendungen 1712\nAllgemeine Verwaltungsaufwendungen Summe: (1711 + 1712) 1710\n0810 aus Zahlungsdiensten Steuern vom Einkommen und vom\nErtrag\n0811 Personalaufwand 0811\n1810 aus Zahlungsdiensten 1810\ndarunter:\nSonstige Steuern, soweit nicht unter\n0812 Löhne und Gehälter 0812 Position 1010 ausgewiesen\n0813 Soziale Abgaben und 1910 aus Zahlungsdiensten 1910\nAufwendungen für Erträge aus Verlustübernahme\nAltersvorsorgung und\nfür Unterstützung 0813 2010 aus Zahlungsdiensten 2010","3602 Bundesgesetzblatt Jahrgang 2009 Teil I Nr. 70, ausgegeben zu Bonn am 20. Oktober 2009\nDie angegebenen Beträge lauten auf Tsd. Euro1)\nÜbersicht Gewinn- und Verlustrechnung noch Gewinn- und Verlustrechung\ndarunter: Auf Grund einer Gewinngemeinschaft,\n0814 für Altersvorsorgung 0814 eines Gewinnabführungs- oder eines\nTeilgewinnabführungsvertrags abge-\n0815 andere Verwaltungs- führte Gewinne\naufwendungen 0815\n2110 aus Zahlungsdiensten 2110\nSumme: (0811 + 0815) 0810\nPeriodengewinn/Periodenverlust2)\naus sonstigen Tätigkeiten\n2210 aus Zahlungsdiensten 2210\nPersonalaufwand\nKontrollsumme:\ndarunter: (9010 + 1010 + 1110 + 1210 + 1310 +\nSoziale Abgaben und Auf- 1410 + 1510 + 1610 + 1620 + 1710 +\nwendungen für Altersvorsor- 1810 + 1910 + 2010 + 2110 + 2210) 9020\ngung und für Unterstützung\ndarunter: 1\n) Angaben bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer\nRundungsregel (5/4).\n0824 für Altersvorsorgung 0824\nUmrechnung von nicht auf Euro lautenden Aktiv- und Passivpositio-\nAbschreibungen und Wertberichtigun- nen (Fremdwährungspositionen): Fremdwährungspositionen sind zu\ngen auf immaterielle Anlagewerte und dem jeweils von der EZB am Meldestichtag festgestellten und von\nSachanlagen der Bundesbank veröffentlichten Referenzkurs („ESZB-Referenz-\nkurs“) in Euro umzurechnen. Bei der Umrechnung von Währungen,\n0910 aus Zahlungsdiensten 0910 für die kein ESZB-Referenzkurs veröffentlicht wird, sind die Mittel-\nKontrollsumme: kurse aus feststellbaren An- und Verkaufskursen des Stichtags zu-\ngrunde zu legen. Vermögensgegenstände, die nicht als Bestandteil\n(0110 + 0210 + 0310 + 0410 + 0510 + der Fremdwährungsposition behandelt werden, dürfen zu dem bei\n0610 + 0710 + 0810 + 0824 + 0910) 9010 der Erstverbuchung verwendeten Devisenkurs umgerechnet werden.\nIn den Meldungen für die Zweigstellen im Ausland sind Fremdwäh-\nrungsbeträge direkt, das heißt ohne Zwischenumrechnung in die\nWährung des Sitzlandes, in die Währung umzurechnen, in der die\nMeldung erstellt wird.\n2\n) Vorzeichen angeben."]}