{"id":"bgbl1-1999-27-7","kind":"bgbl1","year":1999,"number":27,"date":"1999-06-04T00:00:00Z","url":"https://offenegesetze.de/veroeffentlichung/bgbl1/1999/27#page=22","api_url":"https://api.offenegesetze.de/v1/veroeffentlichung/bgbl1-1999-27-7/","document_url":"https://media.offenegesetze.de/bgbl1/1999/bgbl1_1999_27.pdf#page=22","order":7,"title":"Verordnung zur Einreichung von Monatsausweisen durch Skontroführer nach dem Gesetz über das Kreditwesen (Skontroführer-Monatsausweisverordnung - SkontroMonAwV)","law_date":"1999-05-31T00:00:00Z","page":1086,"pdf_page":22,"num_pages":6,"content":["1086 Bundesgesetzblatt Jahrgang 1999 Teil I Nr. 27, ausgegeben zu Bonn am 4. Juni 1999\nVerordnung\nzur Einreichung von Monatsausweisen durch\nSkontroführer nach dem Gesetz über das Kreditwesen\n(Skontroführer-Monatsausweisverordnung – SkontroMonAwV)\nVom 31. Mai 1999\nAuf Grund des § 25 Abs. 3 des Gesetzes über das 3. eigene Schuldverschreibungen,\nKreditwesen in der Fassung der Bekanntmachung vom 4. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere.\n9. September 1998 (BGBl. I S. 2776) in Verbindung mit § 1\nder Verordnung zur Übertragung der Befugnis zum Erlaß\n§3\nvon Rechtsverordnungen auf das Bundesaufsichtsamt\nfür das Kreditwesen vom 19. Dezember 1997 (BGBl. I Berichtszeitraum\nS. 3156) verordnet das Bundesaufsichtsamt für das 1Berichtszeitraum ist der Kalendermonat. 2Auf Antrag\nKreditwesen im Einvernehmen mit der Deutschen Bun- des Instituts kann das Bundesaufsichtsamt den Berichts-\ndesbank: zeitraum auf ein Kalendervierteljahr verlängern.\n§1\n§4\nAnwendungsbereich;\nBefugnisse des Bundesaufsichtsamtes Einreichungsverfahren\n(1) Monatsausweise und die Zusatzangaben nach die- (1) Die Monatsausweise und Zusatzangaben sind von\nser Verordnung sind von Maklergesellschaften im Sinne den Instituten mit folgenden Vordrucken einzureichen:\ndes Börsengesetzes, deren Mitglieder mit der Skontro- 1. Monatsausweis gemäß § 25 Abs. 1 Satz 1 des Geset-\nführung betraut sind, sowie von Skontroführern, die nicht zes über das Kreditwesen (KWG)\nMitglied einer Maklergesellschaft im Sinne des Börsen-\n– Vermögensstatus –:\ngesetzes sind, einzureichen.\nSTSKF (Anlage 1),\n(2) Das Bundesaufsichtsamt für das Kreditwesen (Bun-\ndesaufsichtsamt) kann, soweit dies zur Erfüllung seiner 2. Monatsausweis gemäß § 25 Abs. 1 Satz 1 KWG\nAufgaben erforderlich ist, gegenüber den Instituten An- – Gewinn- und Verlustrechnung –:\nordnungen über die Aufstellung und den Inhalt der\nMonatsausweise und der Zusatzangaben erlassen. GVSKF (Anlage 2),\n3. Zusatzangaben der Skontroführer zum Monatsaus-\n§2 weis nach § 25 Abs. 1 Satz 1 KWG:\nArt und Umfang ZUSKF (Anlage 3).\ndes Monatsausweises und der Zusatzangaben (2) Die Monatsausweise und Zusatzangaben sind in\n(1) Der Monatsausweis besteht aus einem Vermögens- dreifacher Ausfertigung der zuständigen Zweiganstalt der\nstatus bezogen auf das Ende des jeweiligen Berichtszeit- Landeszentralbank und in einfacher Ausfertigung an das\nraums und einer Gewinn- und Verlustrechnung, die den Bundesaufsichtsamt jeweils nach dem Stand am Ende\nZeitraum seit dem Ende des letzten Geschäftsjahres um- des Berichtszeitraums bis zum 15. des Folgemonats ein-\nfaßt. zureichen.\n(2) Zusätzlich haben die Institute den Bestand an fest- §5\nverzinslichen und nicht festverzinslichen Wertpapieren\nInkrafttreten, Außerkrafttreten\njeweils bewertet zu aktuellen Börsenpreisen am Ende des\n1Diese Verordnung tritt am Tage nach der Verkündung\nBerichtszeitraums wie folgt gegliedert anzugeben:\nin Kraft. 2Gleichzeitig tritt die Skontroführer-Monatsaus-\n1. Geldmarktpapiere,\nweisverordnung vom 29. Dezember 1997 (BGBl. I S. 3402)\n2. Anleihen und Schuldverschreibungen, außer Kraft.\nBerlin, den 31. Mai 1999\nDer Präsid ent\nd es Bund esaufsic ht samt es für d as Kred it w esen\nArt op oeus","Anlage 1\n(Original DIN A3 – obere Hälfte)\nNur für Vermerk der LZB\nMonatsausweis gemäß § 25 Abs. 1 Satz 1 KWG Kontrolliert\n– Vermögensstatus –\nStand Ende _______________________ STSKF\nBundesgesetzblatt Jahrgang 1999 Teil I Nr. 27, ausgegeben zu Bonn am 4. Juni 1999\nInstitutsnummer ______________________ Prüfziffer _____ Name __________________________________________________________________ Ort __________________________________________\nDie angegebenen Beträge lauten auf Tsd DM (DEM) oder Tsd Euro (EUR) ________________ (Bitte ISO-Währungsschlüssel angeben)1)\nAktiva Passiva\n010 Kassenbestand 010 210 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 210\n020 Guthaben bei Zentralnotenbanken 020 220 Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 220\n030 Schatzwechsel, unverzinsliche Schatzanweisungen 230 Verbriefte Verbindlichkeiten\nund ähnliche Schuldtitel öffentlicher Stellen 030 231 begebene Schuldverschreibungen 231\n040 Wechsel 040 232 begebene Geldmarktpapiere 232\n050 Forderungen an Kreditinstitute 233 eigene Akzepte und Solawechsel im Umlauf 233\n051 täglich fällig 051 234 sonstige verbriefte Verbindlichkeiten 234\n052 andere Forderungen 052 Summe: (231 + 232 + 233 + 234) 230\nSumme: (051 + 052) 050 240 Treuhandverbindlichkeiten 240\n060 Forderungen an Kunden 060 250 Rechnungsabgrenzungsposten 250\n070 Schuldverschreibungen und andere 260 Rückstellungen 260\nfestverzinsliche Wertpapiere 270 Sonderposten mit Rücklageanteil 270\n071 Geldmarktpapiere (soweit nicht in Position 030 erfaßt) 071 280 Nachrangige Verbindlichkeiten 280\n072 Anleihen und Schuldverschreibungen 072 darunter:\n073 eigene Schuldverschreibungen 073 281 Nachrangige Verbindlichkeiten, die nicht die\nAnforderungen des § 10 Abs. 5a oder 7 KWG erfüllen 281\nSumme: (071 + 072 + 073) 070\n290 Genußrechtskapital 290\n080 Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere 080\ndarunter:\n090 Beteiligungen 090\n291 vor Ablauf von zwei Jahren fällig 291\ndarunter: 300 Fonds für allgemeine Bankrisiken 300\n091 an Kreditinstituten 091 310 Eigenkapital\n092 an Finanzdienstleistungsinstituten 092 311 gezeichnetes Kapital 311\n1087\n100 Anteile an verbundenen Unternehmen 100 darunter:\ndarunter: 312 stille Einlagen 312","noch Anlage 1\n(Original DIN A3 – untere Hälfte) 1088\n101 an Kreditinstituten 101 313 Abzugsposten: Ausstehende Einlagen auf\ndas gezeichnete Kapital 313 ./.\n102 an Finanzdienstleistungsinstituten 102\n314 Rücklagen 314\nBundesgesetzblatt Jahrgang 1999 Teil I Nr. 27, ausgegeben zu Bonn am 4. Juni 1999\n110 Treuhandvermögen 110\n315 Gewinnvortrag/Verlustvortrag2) 315\n120 Ausgleichsforderungen gegen die öffentliche Hand\n(einschl. Schuldverschreibungen aus dem Umtausch 316 Bilanzgewinn/Bilanzverlust 2) 316\nvon Ausgleichsforderungen) 120 317 nachrichtlich: Abzugspositionen gem. § 10 Abs. 2a\n130 Immaterielle Anlagewerte 130 Satz 1 Nr. 1 und 2 (ohne Entnahmen)\nund Satz 2 Nr. 4 und 5 KWG 317\n140 Sachanlagen 140\nEigenkapital: (311 + (./.) 313 + 314 + (./.) 315 + (./.) 316) 310\n160 Eigene Aktien oder Anteile 160\n320 Sonstige Verbindlichkeiten 320\n170 Sonstige Vermögensgegenstände 170\ndarunter:\ndarunter: 321 Periodengewinn 321\n171 Periodenverlust 171 330 Summe der Passiva (210 + 220 + 230 + 240 + 250 + 260\n180 Rechnungsabgrenzungsposten 180 + 270 + 280 + 290 + 300 + 310 + 320) 330\n190 Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 190\n340 Eventualverbindlichkeiten\n200 Summe der Aktiva (010 + 020 + 030 + 040 + 050 + 060 341 Eventualverbindlichkeiten aus weitergegebenen\n+ 070 + 080 + 090 + 100 + 110 + 120\nabgerechneten Wechseln (einschl. eigener Ziehungen) 341\n+ 130 + 140 + 160 + 170 + 180 + 190) 200\n342 Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und\nGewährleistungsverträgen 342\n1) Angaben bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer Rundungsregel (5/4). Umrechnung von auf Nicht-Euro-\nWährungen lautenden Aktiv- und Passivpositionen in DM oder Euro (Fremdwährungspositionen): Fremdwährungspositionen 343 Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten\nsind zu dem jeweiligen von der EZB am Meldestichtag festgestellten und von der Bundesbank veröffentlichten Referenzkurs für fremde Verbindlichkeiten 343\n(„ESZB-Referenzkurs“) in die Währung umzurechnen, in der die Meldung erstellt wird (DM oder Euro). Bei der Umrechnung von\nWährungen, für die kein ESZB-Referenzkurs veröffentlicht wird, sind die Mittelkurse aus feststellbaren An- und Verkaufskursen Summe: (341 + 342 + 343) 340\ndes Stichtags zugrunde zu legen. Vermögensgegenstände, die nicht als Bestandteil der Fremdwährungsposition behandelt\nwerden, dürfen zu dem bei der Erstverbuchung verwendeten Devisenkurs umgerechnet werden. In den Meldungen 350 Plazierungs- und Übernahmeverpflichtungen 350\nfür die Zweigstellen im Ausland sind Fremdwährungsbeträge direkt, das heißt ohne Zwischenumrechnung in die Währung des\nSitzlandes, in die Währung umzurechnen, in der die Meldung erstellt wird. 360 Rücknahmeverpflichtungen aus unechten\n2) Vorzeichen angeben. Pensionsgeschäften 360\n370 Unwiderrufliche Kreditzusagen 370\nKontrollsumme: (200 + 330 + 340 + 350 + 360 + 370) 901\n❙ Größere Veränderungen einzelner Positionen bitte auf einem gesonderten Blatt erläutern ❙\nFür die Richtigkeit der Meldung\nFirma, Unterschrift Ort, Datum Sachbearbeiter/-in Telefon","Anlage 2\n(Original DIN A3 – obere Hälfte)\nNur für Vermerk der LZB\nMonatsausweis gemäß § 25 Abs. 1 Satz 1 KWG Kontrolliert\n– Gewinn- und Verlustrechnung –\nStand Ende _______________________ GVSKF\nBundesgesetzblatt Jahrgang 1999 Teil I Nr. 27, ausgegeben zu Bonn am 4. Juni 1999\nInstitutsnummer ______________________ Prüfziffer _____ Name __________________________________________________________________ Ort __________________________________________\nDie angegebenen Beträge lauten auf Tsd DM (DEM) oder Tsd Euro (EUR) ________________ (Bitte ISO-Währungsschlüssel angeben)1)\nGewinn- und Verlustrechnung noch Gewinn- und Verlustrechnung (Staffelform)\n010 Zinserträge 140 Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forde-\nrungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführung zu\n011 aus Kredit- und Geldmarktgeschäften 011 Rückstellungen im Kreditgeschäft 140\n012 aus festverzinslichen Wertpapieren und\n150 Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und\nSchuldbuchforderungen 012\nbestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung\nSumme: (011 + 012) 010 von Rückstellungen im Kreditgeschäft 150\n020 Zinsaufwendungen 020 160 Abschreibungen und Wertberichtigungen auf\nBeteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen\n030 Laufende Erträge und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere 160\n031 aus Aktien und anderen nicht festverzinslichen\n170 Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, An-\nWertpapieren 031\nteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlage-\n032 aus Beteiligungen 032 vermögen behandelten Wertpapieren 170\n033 aus Anteilen an verbundenen Unternehmen 033 180 Aufwendungen aus Verlustübernahme 180\nSumme: (031 + 032 + 033) 030 190 Einstellungen in Sonderposten mit Rücklageanteil 190\n040 Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- 200 Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit2) 200\noder Teilgewinnabführungsverträgen 040\n210 Außerordentliches Ergebnis\n050 Provisionserträge 050\ndarunter: 211 Außerordentliche Erträge 211\n051 Courtageerträge 051 212 Außerordentliche Aufwendungen 212\n052 Courtage aus Poolausgleich 052 Summe: (211 ./. 212)2) 210\n060 Provisionsaufwendungen 060 220 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 220\ndarunter: 230 Sonstige Steuern, soweit nicht unter Position 130\nausgewiesen 230\n1089\n061 Courtageaufwendungen 061\n062 Courtage für Poolausgleich 062 240 Erträge aus Verlustübernahme 240","noch Anlage 2\n(Original DIN A3 – untere Hälfte) 1090\n070 Ertrag aus Finanzgeschäften 070 250 Auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinn-\nabführungs- oder eines Teilgewinnabführungsvertrags\ndavon: abgeführte Gewinne 250\nBundesgesetzblatt Jahrgang 1999 Teil I Nr. 27, ausgegeben zu Bonn am 4. Juni 1999\n071 Wertpapiere 071\n260 Periodengewinn/Periodenverlust2) 260\n072 Futures 072\n073 Optionen 073 Kontrollsumme: (901 + 140 + 150 + 160 + 170\n+ 180 + 190 + 200 + 210 + 220\n074 Devisen 074\n+ 230 + 240 + 250 + 260) 902\n075 Kursdifferenzen aus Aufgabegeschäften 075\n080 Aufwand aus Finanzgeschäften 080\n1) Angaben bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer Rundungsregel (5/4). Umrechnung von auf Nicht-Euro-\nWährungen lautenden Aktiv- und Passivpositionen in DM oder Euro (Fremdwährungspositionen): Fremdwährungspositionen\ndavon: sind zu dem jeweiligen von der EZB am Meldestichtag festgestellten und von der Bundesbank veröffentlichten Referenzkurs\n(„ESZB-Referenzkurs“) in die Währung umzurechnen, in der die Meldung erstellt wird (DM oder Euro). Bei der Umrechnung von\n081 Wertpapiere 081 Währungen, für die kein ESZB-Referenzkurs veröffentlicht wird, sind die Mittelkurse aus feststellbaren An- und Verkaufskursen\ndes Stichtags zugrunde zu legen. Vermögensgegenstände, die nicht als Bestandteil der Fremdwährungsposition behandelt\n082 Futures 082 werden, dürfen zu dem bei der Erstverbuchung verwendeten Devisenkurs umgerechnet werden. In den Meldungen für die\nZweigstellen im Ausland sind Fremdwährungsbeträge direkt, das heißt ohne Zwischenumrechnung in die Währung des Sitz-\n083 Optionen 083 landes, in die Währung umzurechnen, in der die Meldung erstellt wird.\n2) Vorzeichen angeben.\n084 Devisen 084\n085 Kursdifferenzen aus Aufgabegeschäften 085\n090 Sonstige betriebliche Erträge 090\n100 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten\nmit Rücklageanteil 100\n110 Allgemeine Verwaltungsaufwendungen\n❙ Größere Veränderungen einzelner Positionen bitte auf einem gesonderten Blatt erläutern ❙\n111 Personalaufwand 111\ndarunter: 112 Löhne und Gehälter 112\ndarunter: 113 Soziale Abgaben und Aufwendungen für\nAltersversorgung und für Unterstützung 113\n114 andere Verwaltungsaufwendungen 114\nSumme: (111 + 114) 110\n120 Abschreibungen und Wertberichtigungen auf\nimmaterielle Anlagewerte und Sachanlagen 120\n130 Sonstige betriebliche Aufwendungen 130\nKontrollsumme: (010 + 020 + 030 + 040 + 050 + 060\n+ 070 + 080 + 090 + 100 + 110 + 120 + 130) 901","Bundesgesetzblatt Jahrgang 1999 Teil I Nr. 27, ausgegeben zu Bonn am 4. Juni 1999 1091\nAnlage 3\n(Original DIN A4)\nNur für Vermerk der LZB\nZusatzangaben der Skontroführer zum Kontrolliert\nMonatsausweis gemäß § 25 Abs. 1 Satz 1 KWG\nZUSKF\nStand Ende ___________________\nInstitutsnummer __________________ Prüfziffer _____ Name ______________________________ Ort _____________________________\nDie angegebenen Beträge lauten auf Tsd DM (DEM) oder Tsd Euro (EUR) ________________ (Bitte ISO-Währungsschlüssel angeben)1)\nPositionen bewertet zu aktuellen Börsenpreisen am Ende des Berichtszeitraums\n070 Schuldverschreibungen und andere\nfestverzinsliche Wertpapiere\n071 Geldmarktpapiere 071\n072 Anleihen und Schuldverschreibungen 072\n073 eigene Schuldverschreibungen 073\nSumme: (071 + 072 + 073) 070\n080 Aktien und andere nicht festverzinsliche\nWertpapiere 080\nKontrollsumme: (070 + 080) 901\n1) Angaben bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer Rundungsregel (5/4). Umrechnung von auf Nicht-Euro-Währungen lautenden Aktiv-\nund Passivpositionen in DM oder Euro (Fremdwährungspositionen): Fremdwährungspositionen sind zu dem jeweiligen von der EZB am Meldestichtag\nfestgestellten und von der Bundesbank veröffentlichten Referenzkurs („ESZB-Referenzkurs“) in die Währung umzurechnen, in der die Meldung erstellt\nwird (DM oder Euro). Bei der Umrechnung von Währungen, für die kein ESZB-Referenzkurs veröffentlicht wird, sind die Mittelkurse aus feststellbaren\nAn- und Verkaufskursen des Stichtags zugrunde zu legen. Vermögensgegenstände, die nicht als Bestandteil der Fremdwährungsposition behandelt\nwerden, dürfen zu dem bei der Erstverbuchung verwendeten Devisenkurs umgerechnet werden. In den Meldungen für die Zweigstellen im Ausland sind\nFremdwährungsbeträge direkt, das heißt ohne Zwischenumrechnung in die Währung des Sitzlandes, in die Währung umzurechnen, in der die Meldung\nerstellt wird."]}